Платить ли налог за продажу акций

04.08.2018 Выкл. Автор admin

Содержание:

Платить ли налог за продажу акций

Есть правда ограничение — максимальная сумма освобождаемых от налога доходов рассчитывается по формуле: количество лет * 3 млн. рублей. То есть после 3-х лет владения акциями вы сможете освободить от НДФЛ 9 млн. руб. дохода от их продажи, что вполне достаточно для подавляющего числа частных инвесторов. Важно, что размер освобождаемых от налога доходов увеличивается каждый год на 3 млн. рублей, то есть за инвестиционный период в 30 лет вы сможете не платить НДФЛ с 90 млн. рублей дохода от продажи акций.

Для получения освобождения никаких документов по общему правилу подавать не нужно, брокер сам все рассчитает и удерживать налог с вас не будет. Однако для того, чтобы не продать акции раньше 3-х летнего срока и не попасть на налог, даты и сроки покупки акций нужно учитывать . Для учета срока владения акциями я разработал специальную таблицу (по ссылке можно скачать).

Когда вы покупаете акции, заносите дату покупки акций в таблицу. Причем датой покупки акций будет не та календарная дата, в которую вы совершили сделку через терминал, а дата + 2 рабочих дня. Это связано с тем, что право собственности на акции, купленные на бирже, переходит к вам только через 2 рабочих дня.

Акции одной компании, купленные в разные даты, записывайте отдельно (по партиям), поскольку по каждой партии акций брокер будет рассчитывать срок владения отдельно.

Срок владения акциями учитывается в таблице в месяцах. Когда истечет 3 года со дня покупки, напротив соответствующей партии акций ячейка со сроком станет зеленой. И вы сможете продать акцию без налога.

Но все же, хорошие по фундаментальным показателям акции, вообще лучше не продавать, даже после 3-х лет, если цены на них не завышены.

Налог с продажи акций

Налог с продажи акций оплачивается только в результате получения прибыли от сделки. Для физических лиц налог на продажу ценных бумаг составляет 13% и называется НДФЛ. Для юридических лиц — взимание с прибыли с акций в размере 20%. Налог при продаже акций взимается с разницы между доходом от продажи и стоимостью купленной ценной бумаги, за минусом фактических затрат, если сделка совершалась через брокера. Фискальный сбор по акциям удерживается по итогам года.

Как можно избежать взимания денег за акции законным способом, можно узнать на онлайн-консультации у юристов правового сервиса.

Консультации юристов по законодательству России

Выбор категории

Налог с продажи акций

Добрый день. Моя мама пенсионер владеет акциями зао ювелирного магазина с 1992 года, сейчас на пенсии и акции хочет продать зао , они покупают и говорят что с продажи мама должна заплатить налог 13 процентов, так ли это? Спасибо заранее за ответ

Налог с продажи акций

У меня у собственности акции акционерного общества с 2001 года. Сейчас я их хочу продать за 1 млн. рублей. Должен ли я буду заплатить надог на доходы ?

Есть вопрос к юристу?

Надо ли платить налог с продажи акций иностранной фирмы?

Хочу продать акции иностранной фирмы иностранному же лицу. Акции в моей собственности менее 3 лет. Обязан ли я платить налоги (честно, очень не хочется это делать, акции в нашем реестре не значатся)

Как уйти от налога на прибыль от продажи акций, при дарении их родственнику для продажи?

В 1990 годах достались акции от предприятия,где тогда я работал. Если я сейчас их продам, мне придется заплатить 13 процентов налога на прибыль. В связи с этим, возможно ли, подарить акции по текущей цене родственнику(сыну, чтобы он их продал. Или с . Показать полностью

Как взыскивается налог от продажи акций?

Я владею акциями Башнефти с 1995 года. Получила предложение компании продать акции Роснефти. Буду ли платить налог?

Должен ли я платить налог от продажи акций, если владею ими более пяти лет?

Добрый день! Есть пакет акций российской компании на сумму более одного миллиона рублей, полученный мной по наследству, более пяти лет назад. На данный момент есть потребность в продаже этого пакета. Скажите, пожалуйста, должен ли я платить налог . Показать полностью

Что делать, если неправильно начислен налог на прибыль с продажи акций?

Добрый день. В 2012 году заключил договор с Инвестиционным Республиканским банком на депозитарное обслуживание и купил пакет акций энергетических компаний. В 2014 году Инвест банк банкротится и переводит все мои акции в «Атон» Сейчас при продаже . Показать полностью

Нужно ли платить налог при продаже акций, если пенсионер владеет ими более 20 лет?

Добрый день! Моя мама — пенсионерка, владеет акциями «Башнефти». Сейчас задалась вопросом их продать. Разъясните, пожалуйста, будет не ли облагаться налогом эта продажа, если она владеет этими ациями более 20 лет, так как работала в «Башнефти».

Нужно ли пенсионеру платить налог при продаже акций предприятия?

пенсионер по инвалидности (11 лет на группе) продал акции предприятия на котором раньше работал на 150000 рублей, нужно ли платить налог

НДФЛ при продаже акций

НДФЛ при продаже акций. С какой цены уплачивается 13% , если 1. в первом случае: купил за 100.000 — продал — за 101.000 ? 2. во втором случае: купил за 100.000 — продал за 99.000? срок владения акциями от трех до пяти дней, либо 1 день при . Показать полностью

Нужно ли платить налог с продажи акций, если они в собственности более пяти лет?

нужно ли платить налог с продажи акций. акции в собственности более 5 лет. заранее благодарю за ответ. спасибо.

Уплата подоходного налога 13% с продажи акций

Здравствуйте! У меня в наличии уже более 10 лет на руках акции, которые получены мной в компании, где я давно работаю. Нужно ли будет уплатить подоходный налог 13%, если я их сейчас продам? Спасибо!

Исчисление налога с продажи акций Газпрома

добрый вечер, моя мама вложила ваучеры в акции газпрома, сейчас захотела их продать, как будет исчисляться налог?

Нужно ли платить налог за продажу акций, если держатель пенсионер?

здравствуйте. подскажите пожалуйста нужно ли платить налог держателю акций, если владелец пенсионер? (владею более 7 лет)

Надо ли платить налог с продажи акций, считается ли это прибылью?

здравствуйте. в 90е годы купил акции у завода. в этом году продал акции этому же заводу. цена акции назначалась заводом. считается ли это прибылью и надо ли платить налог с продажи акций?

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее,
чем искать решение!

Вопрос 304170 — Продажа акций полученных в наследство

При расчете налога с продажи акций вы вправе учитывать расходы, которые понес наследодатель на их приобретение, то есть платить налог вы будете только с полученной от продажи прибыли. Что касается освобождения, то в вашей ситуации правило с тремя годами не действует, так как данное освобождение распространяется только на продажу недвижимости и земельных участков. Какие именно льготы вас интересуют? их достаточно много. Из основных: вы получаете налоговый вычет по НДФЛ, если у вас есть дети, если вы учитесь платно либо оплачиваете обучение своего ребенка, или получаете платные медицинские услуги в отношении себя или своих родственников, если вносите дополнительные взносы на свое пенсионное обеспечение, если приобретаете жилье.

Для того, чтобы ответить вам, приведу разъяснения ФНС России (Письмо Федеральной налоговой службы от 16.01.2013 г. № ЕД-4-3/254):

Федеральным законом от 28.12.2010 г. № 395-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» статья 217 Кодекса, устанавливающая перечень доходов, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения), дополнена пунктом 17.2, согласно которому не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) доходы физических лиц, получаемые от реализации (погашения) долей участия в уставном капитале российских организаций, а также акций, указанных в пункте 2 статьи 284.2 Кодекса, при условии, что на дату реализации (погашения) таких акций (долей участия) они непрерывно принадлежали налогоплательщику на праве собственности или ином вещном праве более пяти лет.

Круг акций, указанных в пункте 2 статьи 284.2 Кодекса, доходы от реализации которых при условии непрерывного владения ими в течение более пяти лет не подлежат обложению НДФЛ, ограничен и включает в себя:

1) акции российских организаций, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг в течение всего срока владения налогоплательщиком такими акциями,

2) акции российских организаций, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг, и в течение всего срока владения налогоплательщиком такими акциями являются акциями высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики,

Читайте так же:  Штраф за неправильно заполненный путевой лист

3) акции российских организаций, которые на дату их приобретения налогоплательщиком относятся к ценным бумагам, не обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, и на дату их реализации указанным налогоплательщиком или иного выбытия (в том числе погашения) у указанного налогоплательщика относятся к ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг и являющимся акциями высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики.

Следует отметить, что в соответствии с пунктом 7 статьи 5 Федерального закона № 395-ФЗ положения пункта 17.1 статьи 217 Кодекса применяются в отношении ценных бумаг (долей в уставном капитале), приобретённых налогоплательщиками начиная с 01.01.2011 и не влияют на порядок налогообложения доходов от реализации (погашения) ценных бумаг, приобретённых до указанной даты, в том числе, полученных в обмен на приватизационные чеки.

Если вы купили ценные бумаги до 2011 года, тогда вы обязаны будете платить налог при их продаже в любом случае.

Если вы стали владельцем ценных бумаг до 2014 года, то такая льгота не действует для вас. Вы привели описание инвестиционного налогового вычета. Посмотрите разъяснения о нем, пожалуйста.

Как исчисляется налог с продажи акций физлицом?

Многие российские граждане занимаются торговлей акциями различных компаний. Каким налогом может облагаться доход, полученный от соответствующих сделок? Какие налоговые льготы для данных правоотношений установлены законодательством РФ?

Исчисление налога с продажи акций: общие нормы

Изучим для начала общие нормы права, определяющие то, как исчисляется налог с продажи акций физическим лицом.

Реализация гражданином акции, которая эмитирована какой-либо компанией, формирует доход данного физлица, облагаемый налогом. Исчисляется он по ставке в 13% для резидентов России, и 30% — для нерезидентов.

Облагается ли налогом продажа акций, которая оказалась убыточной? Нет, в этом смысле законодатель придерживается разумной позиции. Фактическая налогооблагаемая база по торговым сделкам может быть уменьшена — на величину расходов, возникших у физлица при покупке акции. Кроме того, в расходы включаются те издержки, что связаны с содержанием счета (если он применялся для осуществления операций с акциями).

Таким образом, в данном случае речь идет о начислении налога только на положительный результат торговли ценными бумагами.

Следует отметить, что в отношении налогов на доходы по акциям не действует правило, по которому соответствующие доходы освобождаются от налогов по истечении 3 лет владения физлицом проданными активами — как в случае, к примеру, с недвижимостью (приобретенной до 2016 года) и автомобилями. Вместе с тем, в отношении доходов по сделкам с ценными бумагами, эмитированными фирмами определенных категорий, законодательством РФ установлен ряд значительных льгот — их специфику мы рассмотрим чуть позже.

Сейчас изучим подробнее то, в каком порядке в целях налогообложения при сделках с ценными бумагами должны — в соответствии с законодательством РФ, учитываться доходы физлица.

В рамках сделок по продаже акций в качестве налогооблагаемых рассматриваются доходы по сделкам:

  • с акциями, которые торгуются на бирже;
  • с акциями, которые торгуются вне биржевой инфраструктуры;
  • с производными денежными инструментами, которые задействуются на бирже и вне ее;
  • с денежными инструментами, применение которых регламентируется Законом «О рынке ценных бумаг».

Примеры производных инструментов, при использовании которых у физлица может возникать налогооблагаемый доход — фьючерсные, форвардные, опционные договоры.

Следует отметить, что доходы, представленные процентами — например, купонные, должны быть включены в налогооблагаемую базу, если иное не установлено законодательством.

Теперь — об учете расходов, которые могут быть использованы физлицом для оптимизации налогооблагаемой базы при купле-продаже акций компаний.

  • Москва и область: +7-499-350-97-04
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
  • Федеральный: +7-800-511-69-34

К расходам, о которых идет речь, по законодательству относятся подтвержденные посредством официальных документов расходы, которые связаны:

  • с покупкой, продажей акций (собственно, издержки по ведению счета могут относиться к расходам, что связаны с продажей);
  • с хранением и погашением акций;
  • с применением финансовых инструментов, которые классифицируются как производные;
  • с исполнением различных обязательств по сделкам.

В качестве примеров таких расходов можно привести:

  1. суммы, перечисленные физлицом в пользу компании, эмитировавшей акции;
  2. суммы, которые составляют величину премий в соответствии с контрактами;
  3. периодические или единовременные выплаты, которые обусловлены правилами использования производных инструментов;
  4. расходы, связанные с оплатой услуг брокеров, посредников или, к примеру, клиринговых организаций;
  5. расходы, которые должны быть возмещены тому или иному участнику рынка ценных бумаг;
  6. уплата биржевых сборов;
  7. налоги, которые уплачены физлицом за акции, которые получены в порядке наследования, дарения;
  8. проценты, уплаченные банкам по целевым кредитам на покупку акций;
  9. прочие расходы, которые связаны с торговлей акциями и подтверждены.

Таким образом, перечень возможных издержек, что могут быть применены физлицом в целях снижения налогооблагаемой базы не закрытый.

Выше мы отметили, что основной критерий появления у физлица обязательств, связанных с уплатой налога по факту продажи акций — положительный финансовый результат сделки с ценными бумагами. Изучим нюансы, характеризующие определение данного результата.

Определение финансового результата

​Формула определения финансового результата в общем случае очень проста: берутся доходы, исчисляемые в порядке, что рассмотрен нами выше, и из них вычитаются расходы, соответствующие приведенным выше критериям. При этом, если у физлица в налоговом периоде есть расходы, но нет доходов, то данные расходы могут быть перенесены на тот налоговый период, в котором доходы появляются.

Финансовый результат по сделкам, связанным с куплей-продажей физлицом акций, определяется по окончании налогового периода. Результат по сделкам непосредственно с акциями и производными инструментами учитывается раздельно.

Если финансовый результат по факту совершения физлицом сделок непосредственно с акциями — отрицательный, то превышение расходов над доходами может быть применено для оптимизации налоговой базы по финансовому результату, который отражает сделки с производными инструментами. Кроме того, действует и обратное правило — когда убыточными оказались сделки по производным инструментам, на сумму убытка может быть оптимизирована база по сделкам с акциями.

Вместе с тем, если оба вида торговых операций — как сделки с акциями, так и сделки с производными инструментами, оказались убыточными, то налогоплательщик должен осуществить раздельный учет данных убытков в установленном порядке. Это даст возможность использовать убыток для оптимизации налогооблагаемой базы в будущие налоговые периоды — по соответствующим сделкам. То есть, убытки по контрактам, что связаны с куплей-продажей акций, могут быть учтены при исчислении налогооблагаемой базы только по таким же контрактам. То же правило установлено и для сделок с применением производных финансовых инструментов.

Важный нюанс: указанные правила переноса убытков действуют только в рамках сделок, проведенных на биржевых торгах. Если торговля осуществлялась не на организованном финансовом рынке, то перенос убытков в рассмотренном выше порядке не может быть осуществлен. Всего соответствующие убытки можно переносить на будущие налоговые периоды в течение 10 лет. Важно при этом сохранять документы, удостоверяющие финансовый результат.

В начале статьи мы отметили, что в ряде случаев для налогоплательщиков, исчисляющих доходы по факту сделок с акциями, устанавливаются значительные льготы. В чем заключается специфика данных льгот? Как избежать уплаты налога при продаже акций при их применении?

Налог по сделкам с акциями: льготы

Вероятно, самая значительная льгота для физлиц в части сделок с акциями — та, что предполагает появление у гражданина возможности в принципе не уплачивать налог за доходы, что получены по факту продажи некоторых акций. В частности — тех, что эмитированы российскими предприятиями и куплены физлицом после 01.01.2011 года. Главное условие применения данной льготы — владение соответствующими акциями в течение 5 лет и более (при соблюдении ряда дополнительных условий).

Будет иметь большое значение тот факт, что акции эмитируются фирмой, у которой активы не более, чем на 50% базируются на недвижимом имуществе, зарегистрированном в России. Если это так, то льготы в отношении доходов по данным акциям можно применить, даже в случае, если соответствующие ценные бумаги были куплены до 2011 года.

Если говорить о дополнительных условиях обнуления налога на акции, то к таковым относится торговля данными акциями вне биржевой системы. Исключение установлено, опять же, для фирм, имеющих менее 50% активов в виде российской недвижимости, а также фирм, осуществляющих деятельность в высокотехнологичном сегменте экономики (при этом, у вторых более 50% может приходиться на российскую недвижимость).

Кроме того, нулевой ставкой по налогу на доходы с продажи акций можно воспользоваться, если:

  • они эмитированы высокотехнологичными предприятиями;
  • физлицо владеет акциями в течение 1 года и 1 дня и более (при условии, что данные ценные бумаги не были проданы до 29.12.2015 года).
  • акции высокотехнологичной фирмы обращаются на бирже — как минимум, по состоянию на день продажи.

Следующий вариант уменьшения налогов по доходам со сделки с акциями — применение инвестиционных вычетов. Изучим их специфику подробнее.

Применение инвестиционных вычетов

Вычеты, о которых идет речь, представлены законодательством РФ в 2 разновидностях. Рассмотрим их.

1. Вычеты по индивидуальному инвестиционному счету или ИИС.

С 2015 года российские граждане имеют право открывать ИИС — аккаунты, управляемые компетентными брокерами, сроком на 3 года и более. Максимальная сумма денежных средств, которая может быть размещена на ИИС — 400 тыс. рублей в течение года.

Фактический вычет по схеме, о которой идет речь, может составить (по выбору гражданина):

  • 13% от суммы денежных средств, которые размещены на ИИС (в счет уменьшения НДФЛ);
  • всю сумму налога на инвестиционные операции по ИИС.

В первом случае для практического применения вычета у гражданина должны быть налогооблагаемые доходы — например, представленные зарплатой. Если, к примеру, на его ИИС размещено 400 тыс. рублей в течение года, то данный гражданин сможет получить вычет по зарплатному НДФЛ в сумме 52 тыс. рублей (13% от 400 000). Вполне возможен и возврат налога при продаже акций, которые покупались через обычный брокерский счет и принесли налогооблагаемую прибыль.

Можно отметить, что соответствующий вычет не влияет на возможность оформления иных налоговых вычетов — например, имущественных или социальных.

Второй вариант больше подходит опытным трейдерам, которые используют ИИС как полноценный финансовый инструмент, и рассчитывают получить за счет этого значительный доход: налог с него уплачиваться не будет.

Читайте так же:  Договор на оказание юр услуг физическое лицо

Во многих случаях трейдеры, применяющие второй вычет по ИИС, также занимаются торговлей акциями в рамках обычных брокерских счетов. При этом, они могут задействовать следующую разновидность налоговых льгот.

2. Вычеты по акциям, находящимся в обращении 3 года и более.

Речь идет об акциях, которые торгуются на российской бирже. Если гражданин, купив соответствующего типа акцию, удерживал ее 3 года, и после — продал, то при положительном финансовом результате он не будет обязан уплачивать с него налог.

При этом, максимальная сумма положительного финансового результата, которая может быть учтена в рамках рассматриваемого вычета, соответствует 3 000 000 рублей, умноженным на установленный коэффициент. Он может быть равным:

  • количеству лет, в течение которых акции находятся во владении налогоплательщика (если все они находятся в собственности одинаковое количество времени на момент продажи);
  • показателю, который определяется по формуле, приведенной в пункте 2 статьи 219.1 Налогового Кодекса России.

Если положительный финансовый результат при торговле акциями на российской бирже превысил максимальное значение, определяемое в порядке, рассмотренном нами, то гражданин будет обязан уплачивать НДФЛ.

Можно отметить, что, в свою очередь, при применении вычета второго типа по ИИС величина финансового результата может быть любой, и налог на него начисляться не будет. Кроме того, вычет по акциям, которыми нужно владеть 3 года для освобождения от налога, начисляется вне инфраструктуры ИИС — только на отдельном брокерском счете.

Еще один нюанс — гражданин вправе открывать на себя только 1 индивидуальный инвестиционный счет. Если он зарегистрирует еще один, то должен закрыть предыдущий. В свою очередь, брокерских счетов — на которых возможно применение вычета по акциям, находящимся в собственности 3 года и более, может быть открыто любое количество. Главное, чтобы торговля на них велась по ценным бумагам, которые обращаются на российских биржах.

Налог с продажи акций

Нужно ли физ. лицу платить налог с продажи акций газпром, находящихся в собственности более 5 лет?

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО от 31 августа 2017 г. N 03-03-06/1/56062 Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел письмо по вопросам применения положений пункта 17.2 статьи 217, пункта 4.1 статьи 284 и статьи 284.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) и сообщает следующее. . В соответствии с пунктом 17.2 статьи 217 Кодекса не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые от реализации (погашения) долей участия в уставном капитале российских организаций, а также акций, указанных в пункте 2 статьи 284.2 Кодекса, при условии, что на дату реализации (погашения) таких акций (долей участия) они непрерывно принадлежали налогоплательщику на праве собственности или ином вещном праве более пяти лет.

Будет ли взиматься налог с продажи акций нлмк приобретенных в порядке приватизации в 1994 году?

Уважаемый Владимир, налог с продажи акций нлмк приобретенных в порядке приватизации в 1994 году взиматься не будет.

Нужно ли платить налог и сколько процентов с продажи акций Юридическим лицом (в собственности менее пяти лет)

Юридическое лицо платит налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения: ОСН или УСН, и не важно сколько времени эти акции в собственности.

С какой суммы, от продажи акций, вычитается налог 13%? Спасибо!

С суммы прибыли, диведентов, и иной прибыли. Обычно брокеры автоматически платят за вас налог. Так же можно посмотреть в выписке с депозитария обо всех операциях по счету.

Нужно ли платить налог с продажи акций Северсталь, во владении более 10 лет, пенсионер 70 лет.

Уважаемый Дмитрий, платить налог с продажи акций Северсталь, которые во владении более 10 лет не нужно. С уважением, кандидат педагогических наук Ю.В.Королев.

Имею акции Газпром. Будет ли с меня удерживаться налог на доходы при продаже, если они приобретены ок. 20 лет назад и как будет определяться налогооблагаемая база если с момента покупки уже произошла не одна денежная реформа.

Прежде чем продавать, запросите выписку из Реестра акционеров зарегистрированы ли Вы там в настоящее время и не переиздавались ли Ваши акции. Посмотрите какая сейчас рыночная цена при продаже таких акций, а потом будете решать вопрос с налогообложением.

Какой налог нужно платить с продажи акций, приобретенных за ваучеры в 1994 году.

Как всегда — НДФЛ. Другой вопрос, как его рассчитать. Смотрите, например, здесь, достаточно подробно: http://www.pnalog.ru/material/dohody-poluchaemye-akcioner-ndfl

Надо ли платить налог с продажи акций, полученных в 1992 году в порядке приватизации предприятия.

Здравствуйте! Нет, никакие налоги платить вам не нужно, поскольку срок владения ценными бумагами составил более 5-лет в силу НК РФ.

Доброго времени суток! Если Вы нашли покупателя на акции, я вас поздравляю! Нет, никаких налогов платить не нужно в связи с тем, что Вы владеете этими ценными бумагами более 3-х лет! Удачи вам и всего наилучшего!

Хотелось бы узнать взимаются ли налоги с продажи акции Татнефть, если они находятся свыше 20 лет. у пенсионера.

Добрый вечер. Во многом зависит от того, по какой цене будут проданы эти акции. Можете сходить в налоговую инспекцию по месту жительства и там все узнать.

Если акции были приобретены до 01.01.2011 года, доход от их реализации подлежит обложению налогом в соответствии с положениями статьи 214.1 Налогового кодекса РФ. Налоговая база может быть уменьшена на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов по приобретению, реализации и хранению акций. Отсюда — уплата налога обязательна (акции приобретены более 20 лет назад, то есть до 01.01.2011 года), но налоговая база — денежные средства, вырученные от продажи, — может быть уменьшена на величину расходов, если таковые были и подтверждены.

Здравствуйте! Реализация акций освобождается от уплаты налога на доходы, если акции соответствуют условиям, указанным в пункте 2 статьи 284.2, статьи 284.2.1 Налогового кодекса РФ. Удачи Вам!

Доброго времени суток. Статья 217 Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц: 17.2) доходы, получаемые от реализации (погашения) долей участия в уставном капитале российских организаций, а также акций, указанных в пункте 2 статьи 284.2 настоящего Кодекса, при условии, что на дату реализации (погашения) таких акций (долей участия) они непрерывно принадлежали налогоплательщику на праве собственности или ином вещном праве более пяти лет. Удачи вам и всего хорошего. С ув.Адвокат Деревянко С.Ю._

Нужно ли платить налог с продажи в 2016 г. акций, полученных при приватизации предприятия в 90-х г.

Доброго времени суток Вам. А какая разница когда получены были акции? Надо платить. Удачи и всего хорошего. С ув.Адвокат Деревянко С.Ю.

Заплатили налог с продажи акции за папу ему 70 лет. В квитанции его данные все и в низу плательщик фио сына. Налоговая пишет нам что бы мы оплачивали заново. Но прошло два года там пеня с штрафом будит больше в сотни тысяч раз. Помогите, подскажите как нам быть?

Если акции папы, то от его имени должны быть квитанции. Скорее всего у вас была нарушена форма отчета перед налоговой. Вам надо не тянуть, а погашать задолженность перед налоговой либо ждать суда.

Доброго времени суток. Анастасия попробуйте написать заявление с таким текстом, что это техническая ошибка, и просите з 0 асчитать данный платеж. В противном случае путь налоговая обращается в суд. Суд вы выиграите, заявление в 2-х экземплярах и не забудьте поставить отметку.

Если акции Норильского никеля приобретались после 2011 г. Разве надо платить налог с их продажи?

Здравствуйте! Сейчас при продажи акций платить налог вам не нужно. Для продажи акций можете обратиться к таможенному брокеру, который поможет вам их выгодно продать.

Я владею акцией с 1992 года. Хочу продать в 2017 году, облагается ли доход от продажи акции налогом 13 %? Акция хранится в реестре акционеров, затрат на хранения и других затрат связанных с ней нет. И еще вопрос: получу ли я дивиденды за 2016 год, если я продам акцию в феврале 2017 года.

Добрый день! На счет налогов утверждать не буду, но полагаю что в связи с тем, что владеете акцией более 3-х лет, то налога платить не придется, а вот по поводу дивидендов скажу однозначно — все зависит от времени проведения Общего собрания акционеров, на котором будет приниматься решение о распределении чистой прибыли — оно может, но вряд ли будет проведено в январе, таким образом чтобы список лиц на получение дивидендов был составлен не ранее 10 дней с момента принятия такого решения. То есть Вы можете рассчитывать на получение дивидендов за 2016 год только в случае продажи акции не ранее конца июля 2017 года. Удачи!

Хотелось бы узнать взимаются ли налоги с продажи акции Татнефть, если они находятся свыше 20 лет.

Если имеете в виду НДФЛ — взимается. Достаточно подробно все расписано, например, здесь: http://buhonline24.ru/nalogi/s-prodazh/nalog-s-prodazhi-akcij.html

При продаже акций физическим лицом должен ли он с этой суммы оплачивать 13 % налог.

При продаже акций высчитывается налог 13 % или мы должны платить самостоятельно.-Самостоятельно высчитываете и оплачиваете подав декларацию о доходах до 30 апреля.

Взимается ли подоходный налог с пенсионера, при продаже акций предприятия.

Пенсионеры не освобождены от уплаты налога на доходы физических лиц и при продаже акций обязаны подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Да есть налог —13% НДФЛ от стоимости придется платить налог до 15 июля 2017 года и сдать декларацию до 30 апреля 2017 года—ст.217 нкрф.

Нужно ли платить налог с продажи акций.

Осуществление любых операций с акциями, которые несут своему обладателю доход, по законодательству должно облагаться подоходным налогом в размере 13% от базы налогообложения. Берется разница цены покупки бумаг и их продажи, и из общей суммы вычитывают трату на оплату счета (ст. 208 Налогового кодекса РФ).

Нужно платить налог с продажи акций, если вступил в наследство более 20 лет назад?

Читайте так же:  Налоговая декларация усн сроки подачи

Налог с продажи это налог с продажи, а не налог со стоимости имущества полученного в порядке наследования. Уж определитесь с понятиями и спросите конкретно. Продали акции заполняете декларацию формы 3 НДФЛ исчисляете налог самостоятельно и оплачиваете за минусом не облагаемой базы.

Нужно платить налог с продажи акций, если вступил в наследство более 20 лет назад? В любом случае уплачивается налог с продажи.

Пожалуйста нужно ли платить налог с продажи акции в 2016 году, которой владею с самого начала их выпуска /20 лет/.Спасибо. Раиса.

ППожалуйста нужно ли платить налог с продажи акции в 2016 году, которой владею с самого начала их выпуска /20 лет/.Спасибо. Раиса Осуществление любых операций с акциями, которые несут своему обладателю доход, по законодательству должно облагаться подоходным налогом в размере 13% от базы налогообложения.

Должна ли я платить налог с продажи акций на сумму 487000?

Здравствуйте. Да, 13%

В каком размере уплачивается налог с продажи акций принадлежащих ИП, находящемуся на упрощенной системе налогообложения 6%?

Здравствуйте! Так же 6%

Пенсионерка продала акции по цене ниже, чем покупала. Имеет ли право на снижение налога с продажи акций?

Как избежать налога на прибыль при продаже акции другому члену ООО.

Здравствуйте! Никак, только снизить официальную цену..

Если доли находились в собственности менее 5 лет то согласно ст.217п.17 НК РФ доход от продажи не будет облагаться НДФЛ.

Нужно ли оплачивать налог за продажу акций газпрома. Акции приобретены за ваучеры.
Шилкин В. С.

Если акции были приобретены до 01.01.2011 года, то НДФЛ уплачивается.

Продаю акции выданные мне при приватизации нашей компании. Обязан ли я платить налог с продажи? Спасибо.

—Здравствуйте, конечно обязаны оплатить налог Всего хорошего.

Как уменьшить налог с продажи акций? На проданные акции был куплен загородная недвижимость (дача)

Здравствуйте! Если ранее вычет по ст.220 НК РФ не использовали,а загородная недвижимость признана жилой,то сможете провести взаимозачет между суммами налога при условии,что сделки прошли в одном налоговом периоде.

Нужно ли платить подоходный налог с продажи акций ПАО Уралкалий (в собственности более 5 лет)?
Спасибо.

Здравствуйте! не нужно, если в собственности более 5- лет

Налог с продажи акций для физических лиц

Немалое количество россиян торгуют акциями всевозможных организаций, предприятий. При этом с каждым годом в их полку прибывает. Но далеко не все новички знают, каким налогом облагается прибыль, полученная в результате таких сделок. И уж тем более они не в курсе того, какие налоговые льготы им положены.

Планируя капиталовложения в те или иные проекты, инвестор должен учитывать налоговую нагрузку. В противном случае, он не досчитается прибыли или вовсе окажется в убытке, если представители соответствующих органов выпишут ему штрафные санкции за уклонение от уплаты налогов.

На территории РФ все доходы, которые получают частные инвесторы на рынке акций, облагаются налоговой ставкой в размере 13%. Правда, предусмотрено несколько исключений:

    • государственные и муниципальные облигации не предусматривают налоговых выплат;
    • ставка по дивидендам эквивалентна тем же 13%.

    Следует учитывать, что налог с продажи акций физическим лицом предусматривает обложение исключительно с реально полученной прибыли. Иными словами, если принадлежащие вам акции такого известного концерна, как «Газпром», неожиданно выросли в цене, однако вы не спешите расставаться с ними, то налог не будет удерживаться. Уплатить его потребуется только при продаже всего пакета.

    Налогообложение акций при продаже

    Налог высчитывается исходя из разницы между полученными финансовыми средствами и теми затратами, которые были направлены на покупку, хранение и реализацию пакета акций. При этом к затратам, помимо стоимости самих ценных бумаг, можно добавить и накладные траты. В данном случае речь идет об уплаченной брокерам и биржам комиссии, депозитарных издержках.

    Наглядный пример

    Предположим, что в конце 2015 г. Иван Иванов приобрел 1 тыс. акций «Роснефти». На тот момент 1 шт. стоила 100 руб. В итоге новоиспеченный акционер потратил 100 тыс. руб. Вместе с тем, ему пришлось потратиться на комиссию. За свои услуги брокер взял с него 50 руб. При этом Иван Иванов заплатил бирже еще 15 руб. После чего каждый месяц брокер получал от него по 150 руб. за контроль над счетом депо.

    Но вот по прошествии 8 месяцев, в конце лета 2012 г., Иван Иванов реализовал весь пакет акций по стоимости 150 руб. за шт. В результате он выручил 150 тыс. руб. Брокеру пришлось отдать 75 руб., а бирже – 20 руб. Затем Иван Иванов принял решение опустошить брокерский счет. В таком случае налоговая база будет рассчитана следующим образом.

    От 150 тыс. руб. необходимо отнять 100 тыс. руб., после чего от получившейся суммы (50 тыс. руб) требуется отнять: 50 руб. + 15 руб. + 150 руб. * 8 руб. + 75 руб. +20 руб. В итоге, мы имеем: 50 тыс. руб. – 1 060 руб. =48940 руб. Окончательная сумма составляет 48940 руб.

    Так вот, налог в 13% будет высчитан с данной суммы. В этом конкретном случае он будет эквивалентен 6362 руб., а чистая прибыль Ивана составила 42578 рублей.

    Кому необходимо подавать декларацию?

    В том случае, если вы осуществляете торговлю ценными буками на бирже посредством брокера из России, то вам не нужно самому вычислять сумму налога с продажи акций и предоставлять декларацию. Это обязанности брокера. Ведь он выполняет роль вашего налогового агента.

    Когда вы торгуете ценными бумагами посредством иностранной биржи и пользуетесь услугами зарубежного брокера, то согласно российскому налоговому законодательству ваши доходы от реализации ценных бумаг и весь профит будут считаться «доходом, полученным от тех источников, которые находятся за пределами России». При этом налоговая ставка составит 13%. В данном случае вам потребуется уплатить и задекларировать доход самому.

    Вместе с тем, согласно законодательным актам РФ, все доходы с расходами в иностранной валюте будут пересчитаны в росс. руб. в соответствии с курсом Центробанка на момент совершения операции. Налог также исчисляется в руб.

    Каким образом учитываются доходы?

    К доходам, рассматриваемых в данной статье, относятся и те доходы, которые игрок рынка получил от сделок, совершенных не только на бирже, но и за ее пределами. В первую очередь, это:

      • акции;
      • другие инструменты (например, облигации);
      • опционные, фьючерсные и форвардные договора;
      • и т.д.

      Как ведется учет расходов?

      Расходы должны сопровождаться официальной документацией. При этом они связаны с:

        • приобретением, продажей акций физическим лицом (по большому счету, издержки, которые относятся к контролю над счетом, могут являться расходами, связанными с реализацией);
        • хранением, а также погашением ценных бумаг;
        • использованием различных финансовых методов, которые относятся к производным;
        • применением всевозможных обязательств по тем или иным сделкам.

        К подобным расходам относятся:

          • деньги, перечисленные физическим лицом на счет компании, которая эмитировала ценные бумаги;
          • финансовые средства, составляющие величину премиальных, согласно действующим контрактам;
          • регулярные либо единовременные платежи, которые были осуществлены согласно правилам применения производных инструментов;
          • траты на услуги брокера, посредников (в качестве последних зачастую выступают клиринговые организации);
          • потраченные средства, которые необходимо возместить участникам рынка акций;
          • расходы на биржевые комиссии;
          • налоги, уплаченные физическим лицом за те акции, которые были ему подарены или остались в наследство;
          • проценты, которые были уплачены банковским учреждением по целевым кредитным линиям на приобретение ценных бумаг;
          • другие расходы.

          Вычеты по инвестициям

          Для инвесторов российского рынка имеется специализированный счет, который предусматривает льготы. Этот налоговый вычет может быть 2 видов. Один из них подразумевает ИИС (в этом случае речь идет об индивидуальном инвестиционном счете). Другой – акции, которые находятся в обращении на рынке более, чем три года.

          Почти 3 года назад граждане получили право создавать индивидуальные инвестиционные счета, управление которыми осуществляют брокеры с определенным опытом работы на бирже. Он должен быть не менее 3 лет. Максимальная сумма, которую разрешено держать на подобных счетах, эквивалентна 400 тыс. руб. При этом срок ее размещения достигает 1 года.

          Что же касается ценных бумаг, которые реализуются посредством российских бирж, то они пребывают в собственности граждан более, чем 3 года. Причем предельно разрешенная к вычету сумма дохода в этой ситуации достигает трех миллионов, которая умножается на соответствующий коэффициент. Он эквивалентен:

            • совокупности лет, на протяжении которых гражданин являлся собственником акций;
            • конечному результату, который вычисляется по специальному алгоритму.

            Если результат получился удовлетворительным и оказался выше названного ранее дохода, физлицу требуется уплатить НДФЛ.

            К слову, граждане РФ имеют право обзавестись лишь одним ИИС. Если же он желает открыть другой депозит подобного типа, ему необходимо обязательно закрыть прежний.

            Вместе с тем, в действующей нормативной базе не предусмотрено лимита по брокерским счетам. Вы имеете право получать по ним налоговые вычеты за ценные бумаги. Правда, для этого последние должны быть у вас в собственности не менее 3 лет. Но в законе есть одна оговорка. Осуществлять торговлю с таких счетов можно только теми акциями, которые котируются на российских биржах.