Кто пользуется льготами на подоходный налог

08.11.2018 Выкл. Автор admin

Содержание:

Какие есть льготы по подоходному налогу на детей в 2019 году

Льгота по подоходному налогу на несовершеннолетних детей дает возможность значительно сократить его сумму, уменьшить налоговое бремя. Она предоставляется еще с 2015 года, когда в действующее законодательство были внесены соответствующие нормы. Как обстоят дела с льготным налогообложением в нынешнем году? Ответ на этот вопрос вы получите в нашей статье.

На каких условиях предоставляются льготы

Налоговый вычет на детей можно получить при соблюдении всех перечисленных ниже условий:

  • доход, получаемый гражданином РФ, является официальным и облагается подоходным налогом по ставке 13 процентов;
  • заработная плата, полученная с начала года до момента подачи налоговой декларации, составила не более 350 тысяч рублей;
  • ребенок налогоплательщика состоит у него на иждивении.

Согласно законодательству, льгота предоставляется до того момента, пока детям не исполнится 18 лет. Однако имеются и исключения. К примеру, если на иждивении налогоплательщика находится ребенок-инвалид или студент, поступивший в ВУЗ на очную форму обучения, то срок действия вычета продлевается до 24 лет.

Как получить налоговый вычет на ребенка

Чтобы воспользоваться льготными условиями уплаты подоходного налога, необходимо в первую очередь подать соответствующее заявление, образец которого имеется на официальном сайте ФНС. К этому документу обязательно прилагаются следующие бумаги:

  • свидетельство о браке;
  • свидетельство о рождении ребенка. Если он был усыновлен, необходимо представить подтверждающие это документы;
  • справка об инвалидности, позволяющая получать налоговый вычет до момента исполнения ребенку 24 лет;
  • справка о составе семьи, которую должен выдать ЖЭК по требованию налогоплательщика;
  • общегражданский паспорт со штампом о заключении брака (или без него, если один из родителей предоставляет справку о неустановленном отцовстве, свидетельство о смерти или безвестном отсутствии);
  • для студентов-очников – справку из учебного заведения;
  • справка о доходах, выдаваемая бухгалтерией предприятия, где работает налогоплательщик;
  • заполненная налоговая декларация;
  • решение суда о назначении опеки над ребенком (для приемных детей);
  • справку, подтверждающую факт неполучения налогового вычета (если налогоплательщик не пользовался льготами ранее).

Кроме того, отцу или матери, воспитывающим детей в одиночку, потребуется представить документы, подтверждающие смерть или безвестное отсутствие второго родителя, либо справку о не установленном отцовстве, которую выдает ЗАГС.

Пакет документов необходимо подавать лично или по почте. В первом случае должны быть представлены исключительно оригиналы бумаг, а во втором можно обойтись нотариально заверенными копиями.

Рассчитываем льготный вычет на ребенка

Налоговый вычет на первого и второго ребенка в 2019 году будет составлять 1 400 рублей. Если в семье больше детей, размер льготы увеличивается до 3 000 руб. Кроме того, следует учитывать перечисленные ниже нормы действующего законодательства:

  • на ребенка-инвалида предоставляется налоговый вычет в сумме 12 000 рублей;
  • если на иждивении находится студент очной формы обучения, льгота на него достигнет 3 000 рублей до того момента, пока ему не исполнится 24 года.

Все предоставляемые вычеты суммируются и вычитаются из ежемесячного дохода, подтвержденного соответствующей справкой. Пример расчета льготы на 4-х детей вы можете увидеть ниже:

  • 40 000 (заработная плата) – 6 000 (вычеты за двух младших детей) – 2 800 (вычеты за двух старших детей) = 31 200 (облагаемый налогом доход).

Как видите, родитель четверых детей, получающий 40 000 рублей, получит право на налоговый вычет в сумме 8 800 руб. Однако использовать его он сможет только в течение 9 месяцев (то есть с января по сентябрь). После этого размер дохода превысит граничное значение в 350 000 руб.

Получение льготы в двукратном размере

Если один из родителей отказывается от предоставляемого ему законодательством налогового вычета, то второй имеет полное право удвоить получаемую льготу. Однако для этого нужно соблюсти следующие условия:

  • родитель, отказывающийся от льготы, работает официально;
  • его доход облагается налогом по ставке в 13 процентов.

В законодательстве четко прописываются те категории граждан, которые не имеют права отказываться от налогового вычета. К ним относятся:

  • домохозяйки;
  • матери, которые находятся в настоящий момент в декретном отпуске;
  • родители, состоящие на учете в службе занятости населения.

Если родитель работает официально, то ему необходимо написать заявление на льготу и отказ от нее, а также представить в налоговые органы свидетельства о рождении всех детей.

Двойной налоговый вычет также предоставляется в случае смерти одного из родителей. Для его получения нужно передать в ФНС соответствующее свидетельство.

Сроки предоставления льгот на детей

Как уже говорилось выше, налоговые вычеты предоставляются родителям до того момента, пока ребенку не исполнится 18 лет (или 24, если в семье воспитываются дети-инвалиды или студенты очной формы обучения). Кроме того, основаниями для прекращения расчета подоходного налога на льготных условиях являются:

  • смерть ребенка;
  • окончание действия договора о приемной семье (в том случае, если налогоплательщик является опекуном).

Налоговый вычет предоставляется сразу же после рождения ребенка или его усыновления. Также основанием для получения льготы может стать решение суда об опеке над несовершеннолетними детьми.

Пользоваться льготами на подоходный налог можно лишь до того момента, пока сумма дохода не достигнет установленного законодательством значения в 350 тысяч рублей. Наглядно это представлено в примере, приведенном выше.

Льготы на детей – отличный способ уменьшить сумму заработной платы, облагаемой налогами. Однако вы должны знать, что они являются правом гражданина, а не обязанностью государства. Поэтому для получения налогового вычета необходимо самостоятельно обратиться в ФНС, написать соответствующее заявление и представить пакет документов, подтверждающих возможность пользоваться льготами.

Как уменьшить сумму подоходного налога?

Подоходный налог с заработной платы можно существенно уменьшить, если родители-плательщики имеют детей, детей-инвалидов или сами являются льготной категорией граждан. Льготы по подоходному налогу в 2015 году предоставляются в виде вычетов стандартных или социальных, а также в виде полного освобождения от уплаты НДФЛ для определенных категорий плательщиков.

Когда необходимо уплачивать НДФЛ?

Подоходный налог касается всех без исключения граждан РФ. С заработной платы, естественно, официальной в пользу государства каждый месяц удерживается определенная сумма в размере 13% от дохода. Ставка была таковой и в прошлом, 2014 году, не изменился и принцип предоставления льгот по подоходному налогу. Кроме того, налог подлежит уплате и в случаях:

  • выполнение разовых работ или услуг и получение от этой деятельности какой-либо прибыли;
  • продажа авто или недвижимости;
  • вступление в наследство;
  • получение движимого или недвижимого имущества по дарственной и так далее.

То есть, любое получение прибыли через официальные источники должно быть задекларировано и с суммы уплачен налог. Плательщиками выступают (207-я статья НК):

  • физлица – резиденты РФ;
  • нерезиденты, получающие доход на территории страны.

Определяя, какой доход попадает под налогообложение, и какие льготы по подоходному налогу полагаются гражданину, следует также опираться на НК (210-я статья):

  • при исчислении дохода учитывается не только заработная плата или иной доход в денежном эквиваленте, но также и натуральная форма расчетов с физлицом;
  • для каждого вида дохода применимы разные же размеры ставок;
  • можно воспользоваться вычетом, то есть, уменьшить сумму дохода на определенные затраты.

Льготы, положенные в 2015 году

С начала текущего года были внесены поправки в законодательство, непосредственно затронувшие заработные платы простых россиян. Так, до этого времени ставка равнялась 13% в любом случае в независимости от оплаты труда, типа и места работы.

Теперь же базой по налогу будет считаться совокупный доход гражданина – зарплата, доход от предпринимательской деятельности, полученное наследство и прибыль от продажи имущества. И если сумма превысит 512 тысяч рублей, ставка составит уже 23% подоходного налога.

Льготы предоставляются в нескольких случаях:

  • постройка частного дома;
  • покупка квартиры или авто;
  • обучение или лечение (покупка лекарств) детей/родителей;
  • оформление ипотеки;
  • благотворительные взносы;
  • приобретение полиса добровольного страхования;
  • пожертвования в пользу религиозных общин;
  • добровольное пенсионное страхование.

С 2013 года действует норма закона, по которой освобождаются от налога такие категории плательщиков:

  • получатели грантов, субсидий на развитие или открытие КХФ;
  • единовременная госпомощь на обустройство начинающим фермерам;
  • получатели помощи на детей в отношении средств, выделяемых из региональных бюджетов;
  • доход с полученных в пользование от государства участков земли или помещений для проживания.

Возврат уже уплаченного налога проводится налоговым агентом, которым, чаще всего, выступает работодатель, руководитель предприятия. Для получения такой льготы налогоплательщик, который претендует на ее получение, составляет заявление. Работодатель обязан в десятидневный срок заявление рассмотреть и организовать возврат налога или оформить письменный отказ, в котором обязательно указывает причины.

Стандартные вычеты на детей предоставляются:

  • родителям;
  • опекунам/усыновителям;
  • приемным родителям;
  • одному из родителей или опекунов.

Чтобы воспользоваться льготой, необходимо обратиться или в бухгалтерию предприятия, где работает заявитель, или в ФНС по месту проживания. Льгота по подоходному налогу на детей в 2015 году предоставляется с момента рождения ребенка и до исполнения им 18 лет. Если ребенок обучается на дневной форме, срок пользования льготой продлевается до наступления ребенку 24-х лет или до момента окончания обучения.

Размер льготы (вычета) по подоходному налогу в России на детей в 2015 году составляет:

  • первый ребенок – 1,4 тысячи рублей;
  • второй ребенок – также 1,4 тысячи рублей;
  • третий ребенок – 3 тысячи рублей;
  • ребенок-инвалид – 3 тысячи рублей.

Пользоваться льготой можно до тех пор, пока сумма дохода с начала действия вычета не составит 280 тысяч рублей.

Для оформления вычета потребуются документы:

  • заявление на льготу подоходного налога на ребенка/детей;
  • свидетельство о рождении;
  • справку из учебного заведения для учащихся;
  • справка о зарплате (2-НДФЛ) за прошлый год;
  • декларация о доходах (если вычет оформляется в ФНС).

Образец заявления на льготу обязан предоставить работодатель или сотрудник ФНС, куда обращается плательщик.

Социальная льгота по НДФЛ

Кроме стандартной, существует еще и социальная льгота на подоходный налог, которой также можно пользоваться один раз в год. Получить ее могут следующие лица:

одинокие мать или отец;
«афганцы»;
родители, имеющие ребенка-инвали
да.

Размер уменьшения базы подоходного налога родителям составляет 2000 рублей, для участников войны в Афганистане – 500 рублей. Льгота распространяется также на лечение детей и родителей, причем даже в заграничных клиниках. Однако в этом случае потребуются документы, которые могут подтвердить расходы: чеки, квитанции, договоры с лечебным заведением.

Льготы родителям на детей-инвалидов первой группы или с детства предоставляются в виде уменьшения налоговой базы на сумму дохода, который не превышает трехкратного размера минимальной зарплаты.

Кто пользуется льготами на подоходный налог

С некоторых доходов пенсионера подоходный налог (НДФЛ) не взимается.

Не облагаются подоходным налогом (НДФЛ) получаемые пенсионером:

суммы пенсии по государственному пенсионному обеспечению, страховые пенсии, фиксированная выплата к страховой пенсии (с учетом повышения фиксированной выплаты к страховой пенсии);

накопительная пенсия, назначаемая в соответствии с законодательством РФ;

социальные доплаты к пенсиям, выплачиваемые в соответствии с федеральным законодательством РФ и законодательством субъектов РФ;

п. 2 ст. 217 «Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)» Налогового кодекса РФ

суммы оплаты за счет собственных средств организации стоимости санаторно-курортных путевок, а также стоимости лечения и медицинского обслуживания бывшим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по старости;

п. п. 9, 10 ст. 217 «Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)» Налогового кодекса РФ

подарки, суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим бывшим работникам — пенсионерам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту, а также

суммы оплаты (возмещения) стоимости лекарственных препаратов работодателями бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту).

Региональным или местным законодательством могут быть установлены свои дополнительные льготы по уплате отдельных налогов для пенсионеров.

Например:

льготы по уплате транспортного налога;

ст. 356 Глава 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса РФ

льготы по уплате земельного налога.

п. 2 ст. 387 Глава 31 «Земельный налог» Налогового кодекса РФ

По каждому из этих оснований размер не облагаемого подоходным налогом (НДФЛ) дохода составляет не более 4 000 руб. за календарный год.

п. 28 ст. 217 «Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)» Налогового кодекса РФ

Более подробно о налоговых льготах пенсионерам смотрите в разделе Школы Жизни «Налоги и налоговые вычеты».

НДФЛ-льготы на детей 2017 год

Граждане получающие заработную плату или иные доходы, облагаемые налогом, могут пользоваться вычетами, упомянутыми в НК РФ. Льготы по НДФЛ в 2017, таблица которых приведена ниже, увеличивают размер оклада, поступающего работнику «на руки», или дают возможность вернуть часть средств, потраченных на лечение, обучение, решение жилищного вопроса.

Виды вычетов в налоговом законодательстве

В НК РФ отсутствует отдельная глава, посвященная льготам для плательщиков подоходного налога. В документе упомянуты разные виды вычетов, формы дохода, не облагаемые НДФЛ, категории лиц, освобожденные от его уплаты. Использование положений нормативно-правового акта позволяет значительно уменьшить отчисления в бюджет или свести к нулю.

Читайте так же:  Как написать акт на списание материальных ценностей

Налоговое законодательство вводит пять категорий вычетов:

  • Стандартные – льгота по НДФЛ на детей, доступная их родителям, а также «недетские» вычеты, упомянутые в ст. 218 НК РФ.
  • Социальные – позволяют возместить часть расходов на получение медицинских и образовательных услуг. Льгота предоставляется при совершении трат за себя и ближайших родственников.
  • Имущественные – предоставляются налогоплательщикам один раз в жизни при приобретении собственной недвижимости.
  • Профессиональные – льготы, предоставляемые предпринимателям, нотариусам, авторам художественных произведений и технических разработок, лицам, трудящимся по гражданско-правовым договорам, в отношении сумм произведенных и подтвержденных документально расходов.
  • Инвестиционные – льготы, установленные в 2016 году. Они дают возможность уменьшить величину облагаемого НДФЛ дохода при продаже ценных бумаг, приобретенных после 2014 года, или получении прибыли от индивидуального инвестиционного счета.

Для расчета налоговой базы по подоходному налогу необходимо уменьшить заработанный в отчетном периоде доход на размер вычета. Полученная сумма облагается налогом по ставке 13%.

Какие льготы на подоходный налог на детей?

В 2017 году родители и опекуны вправе получать вычеты на каждого ребенка. Льгота предоставляется на:

  • детей, не достигших 18-летия;
  • детей до 24 лет, получающих образование в вузе на дневном отделении.

Льготу получает один из родителей (опекунов) по выбору семьи. Чтобы оформить вычет, нужно обратиться в бухгалтерию работодателя: написать заявление и приложить копию свидетельства о рождении. Если ребенок старше 18 лет, нужно принести справку из учебного заведения, подтверждающую, что он числится среди студентов.

НДФЛ льготы на детей 2017 год, согласно ст. 218 НК РФ, установлены в следующем размере:

1,4 тыс. руб. – на 1-го и 2-го ребенка;

3 тыс. руб. – на третьего и последующих.

Для родителей детей с ограниченными возможностями здоровья предусмотрены дополнительные льготы. На ребенка-инвалида 1 или 2 группы дают вычет 12 тыс. рублей родителям и 6 тыс. руб. – попечителям и опекунам.

Важно! «Инвалидный» вычет не заменяет, а дополняет «детский». Так, родители, чей первый ребенок имеет ограниченные возможности здоровья, вправе уменьшить свой доход для НДФЛ на сумму: 12 000 + 1 400 = 13 400 руб.

Законодательство устанавливает особое право на льготу по подоходному налогу для родителей-одиночек. Если отцовство ребенка юридически не установлено, мать получает стандартный вычет в двойном эквиваленте. Если впоследствии она выйдет замуж, то утратит право на дополнительную часть со следующего месяца после регистрации брака.

Важно! Женщины в разводе, не получающие алиментов от бывшего мужа, не признаются законом матерями-одиночками для налоговых целей.

Право на получение «детского» вычета утрачивается, когда доход родителя, оформившего его, превысит 350 тыс. рублей с начала года.

Что такое стандартные «недетские вычеты»?

Для граждан, уплачивающих подоходный налог, льгота на детей 2017 год не является единственным видом стандартного вычета. В ст. 218 НК РФ поименованы другие категории лиц, имеющих право претендовать на особые условия:

  • на вычет 3 тыс. руб. – ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС, инвалиды ВОВ и другие;
  • на вычет 0,5 тыс. рублей – инвалиды 1-й и 2-й групп, герои РФ, участники ВОВ и другие.

Для оформления стандартного «недетского» вычета нужно обратиться в бухгалтерию компании-нанимателя, предоставить заполненное заявление и документы, подтверждающие право на льготу. Для лиц с ограниченными возможностями здоровья это справка, выданная учреждением медико-социальной экспертизы. Льготы на подоходный налог ветеранам боевых действий оформляются на основании соответствующего удостоверения.

Важно! Если гражданин претендует на два «недетских» вычета, ему предоставляется один, наибольший по сумме. Если один – «детский», второй – «недетский», можно оформить одновременно оба.

Какие льготы по подоходному налогу возникают при покупке жилья?

Согласно ст. 220 НК РФ, воспользоваться имущественным вычетом могут граждане, получающие облагаемый налогом доход, которые:

  • приобрели квартиру, дом или земельный участок;
  • вложились в строящееся жилье;
  • взяли для покупки квартиры ипотеку;
  • потратились на отделочные работы (если жилплощадь продавалась без ремонта).

Имущественные льготы по подоходному налогу в 2017 году предоставляются гражданину единожды в жизни. Если квартира куплена двумя налогоплательщиками (например, мужем и женой), вычет делится на пропорции согласно их долям, прописанным в договоре.

Существует два способа получения вычета: из налоговой инспекции, которая возвращает на указанные реквизиты ранее уплаченный НДФЛ, или от работодателя, который на основании справки из ИФНС платит зарплату на 13% больше, чем ранее.

Льготы по НДФЛ в 2017 году: кто не платит НДФЛ

Налоговое законодательство устанавливает перечень доходов, освобожденных от обложения НДФЛ. В эту категорию входит:

  • материальная помощь от работодателя семьям умерших сотрудников;
  • пособия по беременности и родам;
  • государственная помощь пострадавшим от стихийных бедствий;
  • компенсации при сокращении работника;
  • подарки от организации стоимостью до 4 тыс. рублей;
  • компенсации обучения и лечения сотрудника, осуществляемые из чистой прибыли коммерческой структуры, и т.д.

Льготы по НДФЛ распространяются на отдельные категории граждан, полностью освобожденных от перечисления налога. В 2017 году это правило действует для физических лиц-банкротов, заемщиков, реструктуризирующих ипотечный кредит или передающих залог банку.

Льгота по подоходному налогу

Подоходный налог является базовым прямым налогом, который в обязательном порядке начисляется на все доходы физических лиц. Заработная плата, дивиденды, продажа имущества: все это облагается данным видом налога. Но в некоторых случаях налогоплательщик вправе рассчитывать на льготу по подоходному налогу.

Что такое льготы по подоходному налогу?

Фактически льгота представляет собой налоговый вычет, который уменьшает налоговую базу или же является суммой, которая возвращается из ранее уплаченных налогов

Рассчитывать на льготы (вычеты) могут только те, у кого доход облагается ставкой в 13%.

Существует несколько видов льгот:

  • cтандартные вычеты;
  • имущественная льгота;
  • социальная льгота по подоходному налогу.

Так, льгота на подоходный налог на детей в 2019 году относится к стандартным налоговым вычетам, и предоставляется следующим категориям налогоплательщиков:

  • родителям несовершеннолетних детей;
  • родителям детей, которые проходят обучение и еще не достигли 24-летнего возраста.

Суммы предлагаемых льгот сильно зависят от количества детей в семье:

  • после рождения или же взятия на воспитание\усыновление первого или второго ребенка: 1400 руб.;
  • после рождения или же взятия на воспитание\усыновление третьего и всех следующих детей: 3000 руб.;

Такие налоговые послабления подразумевают их использование обоими родителями/опекунами, но при необходимости все можно оформить только на одного из родителей, который будет пользоваться льготой за двоих.

Особые размеры льгот установлены для инвалидов. Так, в 2019 году для каждого несовершеннолетнего ребенка-инвалида, или ребенка-инвалида в возрасте до 24 лет, который учится на очной форме обучения и является инвалидом 1 и 2 группы назначается вычет в размере 12 000 руб. (для родителей и усыновителей), а для опекунов и попечителей 6 000 руб.

Льготы по подоходному налогу инвалидам 3 группы предусмотрены для индивидуальных предпринимателей.

При соответствии нескольким условиям вычеты не суммируются, а выбирается максимальный из всех возможных. Если же трудоустройство официально оформлено у двух разных компаний, то оформить вычет можно оформить только у одной из них. Налогоплательщик теряет стандартный вычет, если его доход перейдет рубеж в 350 000 руб. (ровно с того месяца, когда это произошло).

Имущественная налоговая льгота действует при определенных операциях с имуществом:

  • покупка своей недвижимости (дома, квартиры);
  • продажа своего имущества;
  • покупка земли для строительства своего дома и начало этого строительства;
  • продажа своего имущества для государственных целей.

Социальная льгота на данный вид налогообложения может быть оформлена в следующих ситуациях:

  • при расходах на цели благотворительности;
  • при оплате обучения;
  • при расходах на лечение (в том числе на медикаменты);
  • при расходах на добровольное страхование жизни или добровольное пенсионное страхование;
  • при расходах на накопительную часть трудовой пенсии.

И социальные, и имущественные льготы могут быть предоставлены всем категориям налогоплательщиков.

Как оформить льготы по подоходному налогу?

Чтобы оформить стандартный вычет, необходимо сделать следующее:

  1. Написать на имя своего работодателя заявление.
  2. Подготовить копии всех документов, которые подтверждают необходимые характеристики детей, на которых оформляется льгота.
  3. При необходимости подтвердить через копии соответствующих документов факт единоличного воспитания детей (1 родитель).
  4. При необходимости подтвердить факт опекунства или попечительства.

Для оформления социального или имущественного вычета необходимо составить заявление на льготу по подоходному налогу, и обратиться в ближайшее отделение налоговой службы.

Льготы по подоходному налогу

Если я не использовал льготу по подоходному налогу при покупке квартиры в 1998 году, могу ли я получить налоговый вычет в настоящее время? Применим ли в этом случае срок исковой давности?
Спасибо.

Здравствуйте. К сожалению нет.

Меня не предупредили что я могу предоставить документы на детей и иметь льготы по подоходному налогу. Работаю в данном месте уже два года. В этом году первый раз об этом услышала а конце ноября. Могу ли я вернуть излишне перечисления.

Здравствуйте. Никто и не обязан Вас предупреждать, что у Вас есть право на налоговые вычеты. Они предоставляются в заявительном порядке, то есть если Вы сами подали заявление. За текущий год еще может быть успеете получить вычет у работодателя, если суммы налогов и вычетов не очень большие. Если не успеете, вычет, в т.ч. за прошлые годы можно получить через налоговую инспекцию по месту жительства или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (если имеется). Нужно будет взять у работодателя справки ф. 2-НДФЛ за все годы, за которые хотите получить излишне уплаченный налог. Также понадобятся свидетельства о рождении детей, другие документы, подтверждающие право на вычет, в т.ч. в повышенном размере (одинокий родитель, ребенок-инвалид, например). На основании подготовленных документов заполните налоговую декларацию ф.3-НДФЛ и напишите заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ, возникшей в связи с перерасчетом налоговой базы с учетом стандартного вычета. Укажите в нем реквизиты банковского счета для перечисления вам переплаты. Данное заявление вы можете подать вместе с налоговой декларацией (п. п. 1, 6 ст. 78 НК РФ; п. 1.4 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@; Письмо ФНС России от 26.10.2012 N ЕД-4-3/18162).

В законе написано что существуют льготы по уплате подоходного налога.

Здравствуйте, Денис. Ветераны боевых действий имеют право на налоговый вычет по уплате НДФЛ в размере 500 рублей. Вам необходимо предоставить в бухгалтерию копию удостоверения ВБД и написать соответствующее заявление. Успехов!

В 2012 году купил половину 3 х к. квартиры за 750 тысяч р. Льготу по подоходному налогу с этой суммы получил. Сейчас хочу купить другую квартиру за 1 млн. р. Могу я ещё раз получить льготу по подоходному налогу?

Увы нет. Согласно ст.220 НК РФ в редакции после 1 января 2014 года вычет могут довыбрать только те, кто воспользовался им впервые по покупке, сделанной после этой даты. Если первый раз получили вычет по покупке до 1 января 2014 года, то повторно вычет не предоставляется. Об этом сказано в Федеральном законе о внесении изменений в НК РФ, вступающих в силу с 1 января 2014 года. Согласно п.3 ст.2 Федерального закона от 23 июля 2013 г. N 212-ФЗ «О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» К правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим до дня вступления в силу настоящего Федерального закона и не завершенным на день вступления в силу настоящего Федерального закона, применяются положения статьи 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации без учета изменений, внесенных настоящим Федеральным законом.

Здравствуйте Юрий! Да, Вы сможете «добрать» до предельной суммы (13% от 2000000 р.) в последующих сделках по приобретению квартиры. Согласно НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей: имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей. В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

Здравствуйте, Юрий! К сожалению не можете. Вы уже использовали свое право на вычет в 2012 году. Новая редакция Налогового кодекса, предусматривающая возможность получения вычета несколько раз до полного использования 2 миллионов действует с 2014 года и на правоотношения возникшие до 1 января 2014 г. не распространяется, поскольку внесенными изменениями в налоговый кодекс не предусмотрено распространение данной на более ранние правоотношения. В соответствии с пунктом 2 статьи 2 Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ «О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» (далее — Закон) положения статьи 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции Закона) применяются к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим после дня вступления в силу закона (1 января 2014 года).Пунктом 11 статьи 220 Кодекса (в редакции Закона) установлено, что повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета предусмотренного указанным подпунктом, не допускается. Аналогичная норма установлена в действующей редакции статьи 220 Кодекса (абзац двадцать седьмой подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса). Таким образом, положения указанного Закона применяются к налогоплательщикам, которые ранее не использовали свое право на получение имущественного налогового вычета и обращаются в налоговые органы за предоставлением имущественного налогового вычета в отношении, в частности, квартир, право собственности на которые зарегистрировано налогоплательщиком начиная с 1 января 2014 года. В этой связи, поскольку налогоплательщик ранее воспользовался имущественным налоговым вычетом в соответствии с действующим на тот момент законодательством, оснований для получения имущественных налоговых вычетов в связи с приобретением налогоплательщиком в 2014 году квартиры не имеется.

Читайте так же:  Проживание в сша без грин карты

К сожалению налоговым вычетом с покупки недвижимости можно воспользоваться только один раз.

Здравствуйте, к сожалению, если Вы использовали налоговый вычет на покупку жилья до января 2014 года, второй раз использовать его не получится. Поправка в ст. 220 НК РФ, позволяющая полностью использовать налоговый вычет в размере 260 000 рублей (с суммы 2 млн. рублей) была введена Федеральным законом от 23 июля 2013 г. N 212-ФЗ «О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» и относится к правоотношениям возникшим после вступления вышеупомянутого закона в силу.

Подала в бухгалтерию заявление на льготу по подоходному налогу 22 февраля (у меня трое несовершеннолетних детей). За март зарплата оплатили с указанной льготой, а за январь и февраль перерасчет не сделали. Обязана ли бухгалтерия сделать перерасчет и в какие сроки?

Добрый день. В данном случае Вам придется для получения стандартного вычета по НДФЛ по ст. 218 НК РФ обратиться по истечении календарного года в налоговый орган с декларацией 3-НДФЛ, в которой можете просить вернуть Вам излишне уплаченный с Вашего дохода налог.

Я работающий инвалид 2 группы, работаю на полставки. На какие льготы по подоходному налогу я могу претендовать?

Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 218 НК РФ вам предоставляется ежемесячно налоговый вычет 500 руб. Организация как налоговый агент должна его учесть.

Действует ли в Астрахани льготы по подоходному налогу ветерану боевых действий.

Независимо от того где вы проживаете в Астрахани или в другом городе, льготы по налогу на доходы физических лиц предоставляются на основании статьи 218 Налогового кодекса.

Здравствуйте! Все налоговые категории закреплены буквой закона. Бывшие военнослужащие, которые признаны ветеранами боевых действий, определены Федеральным законом РФ “О ветеранах” от 12.01.1995. Этот закон (действует под № 5 – ФЗ) поясняет, кого называют ветеранами боевых действий (ВБД), на какие категории они подразделяются: К первой категории относят военнослужащих, участвующих в разминировании мирных территорий после окончания Великой Отечественной войны и проходивших службу в “горячих точках”. Вторая категория включает летчиков, служивших в боевых частях в Афганистане и получивших какие-либо контузии, ранения, увечья и т.д. Третья категория – это россияне, которые проводили различные работы в Афганистане и других “горячих точках” в периоды военных действий. Социальные льготы, предоставляемые ветеранам, касаются улучшения жизненных условий. Льготы по налогам законодательно закрепил Налоговый кодекс РФ и региональные правоустанавливающие акты. Еще один вид льгот – ежемесячная денежная выплата (ЕДВ), которая оформляется в Пенсионном фонде РФ.

Имеет ли право сотрудник на льготу по подоходному налогу на ребенка если есть свидетельство об установлении отцовства.

Здравствуйте! Сотрудник имеет льготу по НДФЛ на ребенка, для получения льготы необходимо предоставить работодателю свидетельство о рождении ребенка.

Да, в этом случае он вправе претендовать на налоговый вычет в размере 1400 на каждого из первых двух детей, и по 3000 рублей на каждого последующего. Для детей-инвалидов вычет 12000 рублей.

Доброго времени суток! Безусловно, в рассматриваемой ситуации указанный сотрудник имеет такое право Всего доброго, желаю удачи!

Хотим приобрести земельный участок под строительство. Распростаняется ли льгота по подоходнему налогу на покупку земли.

Вечер добрый! После строительства дома имеете право вернуть вычет и на земельный участок согласно статьи 220 нкрф. Удачи Вам успехов!

Как ветеран боевых действий имеем право на льготу по подоходному налогу. Узнали только сейчас. Можем вернуть сейчас более чем за срок исковой давности (три года) через мирового судью? Спасибо.

Доброго Времени суток! Исковая давность начинает течь с момента, когда ВЫ узнали о нарушения СВОЕГО права. Можете взыскать Удачи ВАМ! Всегда рады помочь

Возможна ли для меня льгота по подоходному налогу в ДВОЙНОМ размере, если ребёнку 20 лет, очное обучение, я являюсь одинокой матерью?

Добрый день. К сожалению в данном случае не предоставлено возможности налоговым законодательством предоставления вам налогового вычета в двойном размере.

Добрый день, я считаю, что Налоговый кодекс РФ дает право в Вашем случае получать вычет на ребенка в двойном размере: Статья 218 НК РФ «Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет. Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.» Сумма вычета зависит от того, который это по счету у Вас ребенок:1 400 рублей — на первого ребенка;1 400 рублей — на второго ребенка;3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка. С уважением, Кассина О.М.

Льгота дополнительный по подоходному налогу двое детей муж умер на производстве.

Доброго времени суток! МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ПИСЬМО от 1 сентября 2009 г. N 3-5-04/1358@ Федеральная налоговая служба, рассмотрев письмо, по вопросам предоставления с 1 января 2009 года стандартного налогового вычета на ребенка (детей), предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс), сообщает следующее. При определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц по доходам, в отношении которых налоговая ставка установлена в размере 13 процентов, налогоплательщики имеют право на получение стандартных налоговых вычетов, предусмотренных статьей 218 Кодекса. В соответствии с пунктом 3 статьи 218 Кодекса стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, выплачивающих ему доходы. Порядок предоставления стандартных налоговых вычетов на содержание детей определен подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса. Указанный вычет полагается на каждого ребенка, находящегося на обеспечении налогоплательщика, и предоставляется родителям, приемным родителям, а также супруге или супругу родителя (приемного родителя), опекунам или попечителям. Федеральным законом от 22.07.2008 N 121-ФЗ в подпункт 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса внесены изменения, которые вступили в силу с 1 января 2009 года. В частности, изменился порядок предоставления стандартного налогового вычета на детей в двойном размере (2000 рублей). Так, налоговый вычет на детей в двойном размере может предоставляться одному из родителей по их выбору при условии, что второй родитель письменно откажется от получения данного вычета. При этом отказаться от получения данного налогового вычета налогоплательщик может, только если он имеет на него право. Если такое право, подтвержденное соответствующими документами, у налогоплательщика имеется, то по заявлению налогоплательщика удвоенный стандартный налоговый вычет может быть предоставлен второму родителю налоговым агентом либо налоговым органом при подаче им налоговой декларации по форме 3-НДФЛ по окончании налогового периода. Если один из родителей не работает и не имеет иных доходов, подлежащих налогообложению по ставке 13 процентов, либо получает доход, не подлежащий налогообложению (в данном случае — пособие за счет Фонда социального страхования), то у него не имеется оснований для отказа от получения данного налогового вычета в пользу второго родителя. Поскольку порядок оформления и подачи налогоплательщиками заявления об отказе от вычета законодателем не определен, ФНС России считает, что при реализации права на вычет целесообразно руководствоваться следующим. В случае получения стандартного налогового вычета на ребенка (детей) в двойном размере одним из родителей по их выбору при условии, что второй родитель письменно отказывается от получения данного вычета, налогоплательщику при подаче налоговому агенту заявления о предоставлении стандартных налоговых вычетов следует указать, что он просит предоставлять вычет на ребенка (детей) в двойном размере по причине отказа второго родителя от пользования данным вычетом. В заявлении второго родителя об отказе от вычета, адресованного налоговому агенту первого родителя, должны содержаться все необходимые персональные данные этого родителя (Ф.И.О., адрес места жительства (постоянного проживания), ИНН (при наличии), реквизиты свидетельства о рождении ребенка, в отношении которого этот родитель отказывается от получения вычета). Заявление об отказе от вычета представляется налоговому агенту первого родителя вторым родителем. Если налогоплательщик-родитель, отказывающийся от вычета, в предыдущем налоговом периоде пользовался стандартным налоговым вычетом на ребенка (детей) у какого-либо налогового агента, то копия заявления об отказе от вычета также представляется этому налоговому агенту. Исходя из изложенного и по смыслу статьи 109 Кодекса, организация не несет ответственности за действия родителя в случае предоставления им недостоверных данных в целях получения стандартного налогового вычета на ребенка в двойном размере.

Здравствуйте! В данном случае вы можете обратится по данному обстоятельству в налоговый орган, вам все объяснят. Спасибо, что вы с нами, мы были рады вам помочь!

Облагается ли подоходным налогом проезд к месту отдыха и обратно по льготе почетный железнодорожник.

Проезд к месту отдыха и обратно является выплатой за счёт работодателя и поэтому должен облагаться налогом на доходы физических лиц, как материальная выгода.

Положена ли льгота по подоходнему налогу за приемного ребенка.

Если об этой — да. Статья 218 НК. Стандартные налоговые вычеты 4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

Хотела узнать имеет ли работающий инвалид 3 группы льготы по подоходному налогу.

Здравствуйте работающий инвалид 3 группы никаких льгот по подоходному налогу не имеет он мог бы иметь их если бы являлся индивидуальным предпринимателем.

Предоставляется ли льгота по подоходному налогу на ребёнка второму родителю, отцу ребёнка, если они в разводе. Спасибо.

Чтобы подтвердить право на вычет, разведенный родитель должен представить налоговому агенту (Письмо Минфина России от 30.05.2011 N 03-04-06/1-125): — свидетельство о рождении ребенка; — свидетельство о расторжении брака; — заверенное у нотариуса соглашение об уплате алиментов (ст. ст. 99, 100 СК РФ). Если такое соглашение между родителями не заключено, потребуется предъявить исполнительный лист или постановление суда о взыскании алиментов (ст. ст. 106, 109 СК РФ); — документы, подтверждающие уплату алиментов. Полагаем, что это может быть расписка супруги о получении ею указанных денежных средств, либо копия платежного поручения о перечислении алиментов на соответствующий счет супруги, либо справка от работодателя, который удерживает необходимую сумму из заработной платы физического лица. В то же время если алименты имеют незначительный размер и не позволяют обеспечить ребенка средствами к существованию, это может означать, что родитель не участвует в его обеспечении. На это финансовое ведомство указало в Письме от 21.05.2009 N 03-04-06-01/117. Невыплата алиментов в соответствии с соглашением родителей или судебным решением свидетельствует о том, что родитель не принимает участия в материальном обеспечении ребенка. А по мнению московских налоговиков, разведенный родитель, уплачивающий алименты на содержание ребенка, в принципе не имеет права на «детский» вычет (Письмо УФНС России по г. Москве от 05.03.2009 N 20-15/3/019861@). В Письме Минфина России от 22.05.2013 N 03-04-06/18179 указано, что если отец ребенка находится в разводе и фактически не проживает с ребенком, то документами для подтверждения его права на получение стандартного налогового вычета, в частности, могут быть копия свидетельства о рождении ребенка, справка с места учебы ребенка, документы, подтверждающие факт перечисления денежных средств на обеспечение ребенка, письменное заявление бывшей супруги (матери ребенка) о том, что отец ребенка участвует в его обеспечении.

Есть ли льгота по уплате налогов подоходный и пенсионные, если есть несовершеннолетний ребенок и сколько это.

Доброго времени суток! МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ПИСЬМО от 1 сентября 2009 г. N 3-5-04/1358@ Федеральная налоговая служба, рассмотрев письмо, по вопросам предоставления с 1 января 2009 года стандартного налогового вычета на ребенка (детей), предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс), сообщает следующее. При определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц по доходам, в отношении которых налоговая ставка установлена в размере 13 процентов, налогоплательщики имеют право на получение стандартных налоговых вычетов, предусмотренных статьей 218 Кодекса. В соответствии с пунктом 3 статьи 218 Кодекса стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, выплачивающих ему доходы. Порядок предоставления стандартных налоговых вычетов на содержание детей определен подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса. Указанный вычет полагается на каждого ребенка, находящегося на обеспечении налогоплательщика, и предоставляется родителям, приемным родителям, а также супруге или супругу родителя (приемного родителя), опекунам или попечителям. Федеральным законом от 22.07.2008 N 121-ФЗ в подпункт 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса внесены изменения, которые вступили в силу с 1 января 2009 года. В частности, изменился порядок предоставления стандартного налогового вычета на детей в двойном размере (2000 рублей). Так, налоговый вычет на детей в двойном размере может предоставляться одному из родителей по их выбору при условии, что второй родитель письменно откажется от получения данного вычета. При этом отказаться от получения данного налогового вычета налогоплательщик может, только если он имеет на него право. Если такое право, подтвержденное соответствующими документами, у налогоплательщика имеется, то по заявлению налогоплательщика удвоенный стандартный налоговый вычет может быть предоставлен второму родителю налоговым агентом либо налоговым органом при подаче им налоговой декларации по форме 3-НДФЛ по окончании налогового периода. Если один из родителей не работает и не имеет иных доходов, подлежащих налогообложению по ставке 13 процентов, либо получает доход, не подлежащий налогообложению (в данном случае — пособие за счет Фонда социального страхования), то у него не имеется оснований для отказа от получения данного налогового вычета в пользу второго родителя. Поскольку порядок оформления и подачи налогоплательщиками заявления об отказе от вычета законодателем не определен, ФНС России считает, что при реализации права на вычет целесообразно руководствоваться следующим. В случае получения стандартного налогового вычета на ребенка (детей) в двойном размере одним из родителей по их выбору при условии, что второй родитель письменно отказывается от получения данного вычета, налогоплательщику при подаче налоговому агенту заявления о предоставлении стандартных налоговых вычетов следует указать, что он просит предоставлять вычет на ребенка (детей) в двойном размере по причине отказа второго родителя от пользования данным вычетом. В заявлении второго родителя об отказе от вычета, адресованного налоговому агенту первого родителя, должны содержаться все необходимые персональные данные этого родителя (Ф.И.О., адрес места жительства (постоянного проживания), ИНН (при наличии), реквизиты свидетельства о рождении ребенка, в отношении которого этот родитель отказывается от получения вычета). Заявление об отказе от вычета представляется налоговому агенту первого родителя вторым родителем.

Читайте так же:  Мировой суд участок 225

Доброго Времени суток! ДА, конечно, ВАМ положен СТАНДАРТНЫЙ налоговый вычет в размере одна тысяча рублей Удачи ВАМ! Всегда рады помочь

Доброго времени суток! Вы имеете право на получение стандартного налогового вычета, если вы единственный родитель, то вычет предоставляется в двойном размере. Для получения вычета необходимо писать работодателю соответствующее заявление. Всего хорошего!

Это то, что я нашел по льготам, предоставляемым по подоходному налогу. ЦИТАТА;»Раньше существовала проблема с назначением удвоенного вычета, так как в российском законодательстве отсутствует четко прописанное определение круга лиц, являющихся одинокими родителями. Из-за этого часто случались курьезы, когда двойную льготу получал родитель ребенка, разведенный с другим. Однако такой подход противоречит духу закона. Льгота предназначена опекунам, в одиночку воспитывающим детей. С 2009 года право на получение удвоенной льготы предоставляется только действительно одиноким опекунам и родителям детей. Эта льгота больше не предоставляется при следующих обстоятельствах: при разводе родителей; при усыновлении детей полной семьей; при рождении ребенка вне брака, если известен его отец.
Теперь же право на получение удвоенной льготы предоставляется следующим категориям граждан:

Вдовцам.
Вдовам.
Не состоящим в браке родителям, при условии, что второй родитель был лишен родительских прав или отказался от них.
Матерям, воспитывающим детей, чей отец неизвестен.»
Уважаемые юристы, ответьте, пожалуйста. Ситуация моя: Ситуация такая. Я опекун несовершеннолетней внучатой племянницы. Мне 54 года, опекаемой 10 лет. я имею пенсию, так как работал на вредном производстве и продолжаю работать. При оформлении опекунства был разведен и в течение этого периода в брак не вступал. Будут ли изменены мне какие то выплаты пособий или пенсий, изменены льготы по подоходному налогу или ЕЩЕ КАКИЕ ЛИБО ВЫПЛАТЫ в сторону уменьшения мне или опекаемой, если я сейчас вступлю в брак, опекуном останусь только я. Якобы какие то выплаты будут уменьшены. Проживаю в Свердловской области.

Здравствуйте! Опекуны признаются единственными, если в договоре о приемной семье п. 1 ст. 152 СК РФ, либо в решении суда об установлении усыновления п. 3 ст. 125 СК РФ, либо в акте органа опеки или попечительства п. 7 ст. 145 СК РФ другие лица не указаны. Все остальные обстоятельства не имеют значения. В частности, неважно, находится ли опекун в официальном браке или нет, а также были ли лишены родители опекаемого ребенка родительских правПисьма Минфина от 04.02.2013 № 03-04-06/8-32; ФНС от 30.04.2013 № ЕД-4-3/8054@. Им предоставляется двойной вычет на ребенка.

В бухгалтерии мне отказали предоставить льготу по подоходному налогу на ребёнка моей жены, ссылаясь на то, что она получает алименты. Но ребёнок проживает и прописан с нами, брак зарегистрирован и льготу мне считают только на моих 2 х детей. Правильно ли это?
Благодарю за ответ!

Здравствуйте. Да правильно. Кроме проживания ребенка в вашем доме он должен быть еще и усыновлен вами. В этом случае только вычет положен.

Да, это правильно. Стандартный налоговый вычет предоставляется только на Ваших детей. Ребенок жены Вашим ребенком не является несмотря на совместное проживание с матерью и отчимом. Ст.218 Налогового кодекса РФ.

Скажите пожалуйста имею ли я право на льготу по подоходному налогу как многодетная семья? У меня 4 детей.

1 января 2012 года в соответствии с поправками, внесенными в Налоговый кодекс (НК) Федеральным законом от 21 ноября 2011 года № 330-ФЗ, применяются следующие размеры стандартного налогового вычета, предусмотренные пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ. На первого и второго ребенка по 1400 руб. На третьего и каждого последующего по 3000 руб. На ребенка-инвалида (независимо от очередности рождения) То есть у вас будет налоговый вычет-8800 рублей.

Добрый вечер. Да вы имеете полное право на льготу по подоходному налогу как многодетная семья. Хорошего приятного вечера вам.

Здравствуйте! В данном случае вы имеете право по данному обстоятельству на льготу по подоходному налогу как многодетная мать.

Здравствуйте. Льготы по подоходному налогу нет. но есть право на налоговый вычет. Применяются следующие размеры стандартного налогового вычета, предусмотренные пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ. На первого и второго ребенка по 1400 руб. На третьего и каждого последующего по 3000 руб. На ребенка-инвалида (независимо от очередности рождения) В налоговую обратитесь. Вам всё подробно объяснят. Счастья Вам, добра и благополучия, с уважением коллектив ООО «ОРИОН».

Имею ли я право на льготу по подоходному налогу как многодетная семья? У меня 4 детей.

Доброго времени суток! Имеете право на получение стандартного налогового вычета на детей. Сумма вычета на первого и второго ребенка составляет 1400 руб, на третьего и последующих детей 3.000 руб.

Я ветеран БД. есть ли у меня льгота по подоходному налогу на предприятии где я работаю?

Ознакомьтесь с Законом Красноярского края от 10 декабря 2004 года N 12-2703 «О мерах социальной поддержке ветеранов». В нём прописаны ваши льготы, которыми вы можете пользоваться.

Работающий инвалид 2 группыне, есть ли льготы по подоходного налогу.

Согласно пункту 9 статьи 217 Кодекса не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц суммы полной или частичной компенсации (оплаты) работодателями своим работникам и (или) членам их семей, бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по старости, инвалидам, не работающим в данной организации, стоимости приобретаемых путевок, за исключением туристских, на основании которых указанным лицам оказываются услуги санаторно-курортными и оздоровительными организациями, находящимися на территории Российской Федерации. При этом освобождение от обложения налогом на доходы физических лиц стоимости проезда к месту санаторно-курортного лечения Кодексом не предусмотрено. На основании п. 10 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) суммы, уплаченные работодателями за оказание медицинских услуг своим работникам, их супругам, родителям, детям (в том числе усыновленным), подопечным в возрасте до 18 лет, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по старости, и оставшиеся в распоряжении работодателей после уплаты налога на прибыль организаций. Указанные доходы освобождаются от налогообложения в случае безналичной оплаты работодателями и (или) общественными организациями инвалидов, религиозными организациями, а также благотворительными организациями и иными некоммерческими организациями, одной из целей деятельности которых является в соответствии с учредительными документами содействие охране здоровья граждан, медицинским организациям расходов на оказание медицинских услуг налогоплательщикам, а также в случае выдачи наличных денежных средств, предназначенных на эти цели, непосредственно налогоплательщику (членам его семьи, родителям, законным представителям) или зачисления средств, предназначенных на эти цели, на счета налогоплательщиков в банках. Согласно пункту 22 статьи 217 НК РФ не подлежат налогообложению НДФЛ суммы оплаты за инвалидов организациями или индивидуальными предпринимателями технических средств профилактики инвалидности и реабилитации инвалидов, а также оплата приобретения и содержания собак-проводников для инвалидов. Пункт 28 данной статьи указывает на доходы, освобожденные от налогообложения, не превышающие 4000 руб., полученные по каждому из указанных далее в данном пункте оснований за налоговый период, в том числе суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту. А также возмещение (оплата) работодателями своим работникам, их супругам, родителям, детям (в том числе усыновленным), подопечным (в возрасте до 18 лет), бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту), а также инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных им лечащим врачом. Освобождение от налогообложения предоставляется при представлении документов, подтверждающих фактические расходы на приобретение этих лекарственных препаратов для медицинского применения; суммы материальной помощи, оказываемой инвалидам общественными организациями инвалидов. В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 218 Кодекса налоговый вычет в размере 500 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на инвалидов с детства, а также инвалидов I и II групп.

Я одинокая мама, моему сыну 18 лет, но он обучается очно, какая льгота положена по подоходному налогу. Спасибо.

Здравствуйте! Согласно ст. 218 НК РФ Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

А почему тогда после 18 лет отцу ребенка положена льгота по вычету подоходнего налога если алименты он в праве не платить?

Здравствуйте! Отец ребенка до 18 лет исполняет свои родительские права, далее — в случае нетрудоспособности — может требовать алименты с ребенка. Удачи Вам и всего хорошего!

Вычет после 18 лет не осуществляется, вычет только на несовершеннолетних, также, как и алименты, которые платят до наступления совершеннолетия, т.е. до 18 лет.

Добрый день! Потому что законы такие. Льгота по вычету положена, если ребенок учится, а вот алименты согласно СК РФ платятся в любом случае только до 18 лет (если ребенок не является инвалидом) Удачи Вам и всего доброго!

Это определено в Налоговом кодексе Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет. Это статья 218 НК РФ.

Льготы по уплате подоходного налога с заработной платы работающему инвалиду 3 группы (общее заболевание)

Здравствуйте. Именно по уплате подоходного налога никаких льгот и вычетов инвалидам 3 группы закон не устанавливает вообще.

Я-ветеран боевых действий, какие льготы по уплате подоходного налога могу иметь, спасибо, Сергей Александрович.

Доброго времени суток! По федеральному Налоговому кодексу ветеранам предоставляется право на льготы по следующим позициям: 1. Из налогов, которые удерживают ежемесячно из заработка, участникам военных конфликтов положен вычет 500 рублей. 2. Налоговая база на земельный участок снижена на 10 тысяч рублей. 3.При рассмотрении дел в суде участникам боевых действий не нужно платить пошлину в казну государства. Первые две льготы оформляются в ближайшем отделе налоговой, а последнюю можно получить при составлении заявления в суд. Для этого достаточно предъявить удостоверение ветерана. В Московской области существует несколько специальных статей законов. Эти законодательные акты обеспечивают граждан, защищавших интересы нашей страны, дополнительными привилегиями. Скидки на услуги ЖКХ монетизированы – участник боевых действий платит полную стоимость, а половина ему возвращается на лицевой счет. Статья 16 дает ветеранам и их потомкам возможность пользоваться бесплатным проездом на общественном транспорте, кроме такси и маршруток. Оформляется эта льгота путем выдачи социальной карты в любом отделении соцзащиты Московской области. На водном транспорте внутриобластного сообщения участникам БД положена скидка 50%. . Также п. 4 ст. 25 Закона Московской области от 24.11.2014 года № 151/2004 ОЗ » О льготном налогооблажение в Московской области» ставки транспортного налога уменьшаются на 50 процентов, но не более чем по одному транспортному средству за налоговый период. Для получения льгот необходимо обращаться в органы социальной защиты, где вас проконсультируют по всем нововведениям и срокам обновления документов. С помощью каждой льготы можно частично сэкономить семейный бюджет. Удачи!