Земельный налог архангельск 2019

06.12.2018 Выкл. Автор admin

Земельный налог в 2019 году

Земельный налог также как и имущественный является местным налогом, т.е. он платится в бюджет муниципального образования (или городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), где он установлен и в котором находится земельный участок.

Кто платит земельный налог в 2019 году

Земельный налог должны платить лица, владеющие участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.

Если же земельные участки находятся у физических лиц на праве безвозмездного срочного пользования или были им переданы по договору аренды, земельный налог платить не нужно.

Расчёт земельного налога

Земельный налог рассчитывается по следующей формуле:

Земельный налог = Кст x Д x Cт x Кв,

Кст – кадастровая стоимость земельного участка (её можно узнать на официальном сайте Росреестра или при помощи кадастровой карты).

Д – размер доли в праве на земельный участок.

Ст – налоговая ставка (узнать налоговую ставку в вашем регионе можно на этой странице).

Кв – коэффициент владения земельным участком (применяется только в случае владения земельным участком в течение неполного года).

Льготы по земельному налогу

В каждом конкретном регионе РФ для некоторых категорий граждан предусмотрены льготы. Они позволяют не только уменьшить величину необходимого к уплате земельного налога, но и не платить его вовсе.

Для получения информации об установленных льготах по земельному налогу вы можете воспользоваться специальным сервисом на сайте налоговой службы.

Примеры расчёта

Пример 1. Расчёт земельного налога за полный календарный год

Объект налогообложения

Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области.

Кадастровая стоимость участка составляет 2 400 385 рублей.

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 7 201 руб. (2 400 385 руб. x 0,3 / 100).

Пример 2. Расчёт земельного налога за неполный календарный год

Объект налогообложения

В октябре 2018 года Петров И.А. зарегистрировал права на земельный участок, расположенный в Московской области.

Его кадастровая стоимость составляет 2 400 385 рублей.

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог за три месяца 2018 года в этом случае будет равен: 1 801 руб. (2 400 385 руб. x 0,3 / 100 x 0,25),

где, 0,25 – коэффициент времени владения земельным участком (3 мес. / 12 мес.).

Пример 3. Расчёт земельного налога за долю земельного участка

Объект налогообложения

Петрову И.А. принадлежит ¾ земельного участка, расположенного в Московской области.

Его кадастровая стоимость в 2018 году составляет 2 400 385 рублей.

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 5 401 руб. (2 400 385 руб. x ¾ x 0,3 / 100).

Пример 4. Расчёт земельного налога с учётом льготы

Объект налогообложения

Ветеран боевых действий Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области.

Кадастровая стоимость участка в 2018 году равна 2 400 385 рублей.

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 7 172 руб. ((2 400 385 руб. – 10 000 руб.) x 0,3 / 100),

где, 10 000 руб. – льгота, которая предоставляется Петрову И.А. в связи с тем, что он является ветераном боевых действий.

Налоговое уведомление

Физическим лицам земельный налог рассчитывает налоговая служба, после чего направляет по их адресу места жительства уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Налоговые уведомления в 2019 году за 2018 год будут направлены жителям России в период с апреля по сентябрь.

В случае обнаружения ошибочных данных в уведомлении, необходимо написать в налоговую службу заявление (бланк заявления направляется вместе с уведомлением). После подтверждения этих данных будет сделан перерасчет суммы налога и в адрес налогоплательщика направлено новое уведомление.

Налоговое уведомление не пришло

Многие владельцы земельных участков ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда земельный налог платить не нужно. Это не так.

C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в налоговый орган о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение, с приложением копий правоустанавливающих документов, необходимо предоставить в ИФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года следующего года. Например, если земля была куплена в 2018 году, а уведомлений по ней не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2019 года.

Читайте так же:  Как оформить баланса

Поэтому, в случае неполучения уведомления, ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на приём можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него транспортного средства, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение. Однако, данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте. Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика, или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

За непредставление такого сообщения в установленный срок, гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога, по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

Срок уплаты земельного налога

В 2019 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов – не позднее 1 декабря 2019 года.

Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты земельного налога, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ. Кроме этого налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Оплата земельного налога

Заплатить земельный налог можно при помощи специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Для этого необходимо:

Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):

Указать вид оплачиваемого налога, адрес местонахождения, категорию земель, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:

Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платёжное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:

Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

Как узнать задолженность по налогам

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

  1. Лично обратившись в территориальный налоговый орган ФНС по месту жительства.
  2. Через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС.
  3. При помощи специального сервиса на Едином портале государственных услуг.
  4. Через банк данных на официальном сайте судебных приставов (только для должников, дела которых находятся в исполнительном производстве).

Новости Архангельска, Работа Архангельска, Недвижимость Архангельска

Налоговый вычет по земельному налогу для физических лиц

С 2017 года для физических лиц установлен налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров по одному земельному участку.

Так, если площадь участка составляет не более 6 соток – налог взыматься не будет, а если площадь участка превышает 6 соток – налог будет рассчитан за оставшуюся площадь.

Вычет применяется для владельцев участков из числа льготных категорий, указанных в п. 5 ст. 391 Налогового кодекса Российской Федерации

  • пенсионеры,
  • Герои Советского Союза,
  • Герои Российской Федерации,
  • инвалиды I и II групп,
  • инвалиды с детства,
  • ветераны Великой Отечественной войны
  • ветераны боевых действий
  • и т.д..

Применяется вычет по одному земельному участку по выбору льготника независимо от категории земель, вида разрешенного использования и местоположения земельного участка в пределах территории России.

Для использования вычета за 2017 год льготнику до 1 июля 2018 года можно обратиться в налоговый орган с уведомлением о выбранном участке, по которому применяется вычет.

Уведомление можно направить через Личный кабинет, почтой или принести лично в любую налоговую инспекцию. Если уведомление не поступит, то вычет будет применяться автоматически в отношении одного земельного участка с максимальной суммой налога.

Если налогоплательщик ранее уже пользовался налоговыми льготами, (например, пенсионер был освобожден от налога на имущество), то дополнительно направлять уведомление и подтверждающие льготу документы не нужно.

Для тех, кто в 2018 году впервые получит право на вычет (например, при достижении пенсионного возраста в течение 2018 года), необходимо подать в любой налоговый орган заявление о предоставлении такой льготы.

С 2018 года регламентирован упрощенный порядок обращения за налоговыми льготами. Теперь льготники вправе, а не обязаны, как было ранее, вместе с заявлением представить документы, подтверждающие право на льготу. Если такие документы не представлены, налоговый орган по информации, указанной в заявлении, самостоятельно запрашивает необходимые сведения у уполномоченных органов (организаций), а затем информирует налогоплательщика о результатах.

Дополнительные льготы, освобождающие от уплаты налога, могут устанавливаться нормативными актами представительных органов муниципальных по месту нахождения участков.

Так, на территории МО «Город Архангельск» льготы для физических лиц установлены Решением Архангельского городского Совета от 26.10.2005 N 51. На основании этого Решения пенсионеры, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, а также граждане в отношении земельных участков, приобретенных (предоставленных) для садоводства, огородничества и ведения личного подсобного хозяйства, освобождены от уплаты налога за участки, расположенные на территории города.

Читайте так же:  Отображается оплаченный штраф

Ознакомиться с перечнем льгот, действующих в различных муниципалитетах, можно с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России.

Земельный налог уменьшается на величину кадастровой стоимости шести соток

Налогоплательщики обращаются в Межрайонную ИФНС России №3 по Архангельской области и Ненецкому автономному округу за разъяснениями порядка применения вычета по земельному налогу.

Налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров, применяется в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика. Если площадь земельного участка составляет не более 6 соток, налог не взимается. Если же площадь превышает 6 соток, налог к уплате рассчитывается за оставшуюся после уменьшения площадь.

К льготным категориям граждан относятся Герои Советского Союза, Герои России, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды, ветераны Великой Отечественной войны, «чернобыльцы», полные кавалеры ордена Славы, а также пенсионеры.

«Заявление на льготу не требуется, если у налогового органа имеются сведения, позволяющие подтвердить право гражданина на вычет. Если гражданин получил право на льготу впервые, например, при достижении пенсионного возраста, для льготного налогообложения необходимо представить заявление по установленной форме», — отметил начальник Инспекции Олег Танковский .

Самым удобным способом подачи заявления является интернет — сервис ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Подать заявление о предоставлении налоговой льготы по имущественным налогам, а также подключиться к Личному кабинету можно и в территориальных отделениях МФЦ.

Земельный налог Архангельск 2018

Реквизиты документов

Задайте вопрос по налогам и бухгалтерии

Вопросы по теме

Добрый день. Нам пришло налоговое уведомление на перерасчёт земельного налога, за 2015, 2016, 2017гг., с повышающим коэффициентом 4. В свидетельстве …

Пигалицын Лев Васильевич 1939 года рождения. Живу в квартире в Канавинском районе. До сих пор работаю в ННГУ. У меня …

Прислали элекетронное сообщение из налоговой службы чтобы до 3 декабря заплатить земельный налог, а бумажное уведомление не получал, как обычно …

Здравствуйте! Нужно ли оплачивать налог на землю собственнику гаража в ГСК г. Екатеринбурга. Возраст владельца гаража 82 года, ветеран труда. Имеются …

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста ,в учреждении в оперативном пользовании есть земельный участок на котором находятся административные здания , общежития и проходят …

В Архангельске выросла ставка земельного налога с участков под гаражами

Ставка земельного налога в отношении участков, предоставленных для строительства и эксплуатации гаражных, гаражно-строительных кооперативов и индивидуальных гаражей для хранения личного автотранспорта в Архангельске, увеличена с 0,2% до 1% от их кадастровой стоимости, сообщает п ]]> ресс-служба УФНС Архангельской области и Ненецкого АО ]]> . Соответствующие изменения внесены в решение Архангельского городского Совета от 26 октября 2005 г. № 51 «О введении земельного налога на территории муниципального образования «Город Архангельск» и вступили в силу с 1 января 2015 года.

Налогоплательщики-организации, владеющие земельными участками под гаражами на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования, должны исчислить и уплатить авансовый платеж по земельному налогу по новой ставке уже по итогу первого квартала 2015 года. Срок для его уплаты – не позднее 5 мая 2015 года.

Для индивидуальных предпринимателей и физлиц сумма земельного налога, подлежащая уплате в бюджет, рассчитывается налоговым органом. Налог уплачивается на основании налогового уведомления, направляемого налоговой инспекцией, не позднее 1 октября года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть в отношении земельных участков, занятых индивидуальными гаражами для хранения личного автотранспорта, ставка в размере 1% будет применена инспекцией при расчете физическим лицам налога за 2015 год, срок уплаты которого – не позднее 1 октября 2016 года.

ИФНС по г. Архангельску разъясняет вопросы по уплате земельного налога

Вопрос: Имеет ли право на льготу по земельному налогу пенсионер, имеющий в собственности земельный участок в пределах г. Архангельска?
Ответ: Пунктом 2.4 Решения Архангельского городского Совета депутатов МО «Город Архангельск» от 26.10.2005 N 51 предусмотрены льготы для налогоплательщиков — физических лиц. В частности, с 1 января 2009 года освобождаются от налогообложения пенсионеры по возрасту, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации.
Для получения льготы необходимо подать заявление и предоставить копию пенсионного удостоверения в Инспекцию ФНС России по г. Архангельску по адресу: г.Архангельск, ул.Адмирала Кузнецова, д. 15, корп.1.

Вопрос: Я, как пенсионер, пользуюсь льготой по налогу на имущество с 2005 года, в 2010 году приобрел земельный участок, расположенный на территории города Архангельска. Должен ли я для получения льготы по земельному налогу снова подать заявление и предоставить документы?
Ответ: Если ранее Вами были представлены в налоговую инспекцию заявление и подтверждающие документы на льготу по налогу на имущество физических лиц (по сходному основанию), то снова подавать заявление не требуется.

Читайте так же:  Можно ли налог заплатить частями

Вопрос: Можно ли рассчитывать на льготы по земельному налогу пенсионерам, состоящим в гаражном кооперативе?
Ответ: Если земельный участок находится в собственности или предоставлен в постоянное (бессрочное) пользование юридическому лицу — гаражному кооперативу, то плательщиком земельного налога в соответствии со ст. 388 Налогового кодекса в отношении такого земельного участка является данное юридическое лицо (гаражный кооператив). В этом случае оснований для применения налоговых льгот для физических лиц, установленных Решением Архангельского городского Совета депутатов от 26.10.2005г. № 51 в отношении земель юридического лица, не имеется.

Вопрос: В 2010 году я получил налоговое уведомление на уплату земельного налога за 2007, 2008 и 2009 годы. Имеют ли право налоговые органы предъявить налог за прошедшие годы?
Ответ: Физические лица уплачивают земельный налог и авансовые платежи по земельному налогу на основании налогового уведомления, направленного налоговым органом.
В Налоговом кодексе четко сказано, что налоговое уведомление на уплату физическим лицом земельного налога может быть направлено не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.
Поскольку налоговым периодом по земельному налогу является календарный год, то допускается направление в 2010 году уведомления об уплате указанного налога за 2007 — 2009 годы.

Вопрос: Я являюсь индивидуальным предпринимателем, должен ли я самостоятельно рассчитывать земельный налог и подавать декларации в случае, если земля не используется в предпринимательских целях?
Ответ: Поправки, внесенные в Налоговый кодекс РФ Федеральным законом от 28.11.2009 N 283-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (вступившие в силу с 1 января 2010 года), обязали индивидуальных предпринимателей самостоятельно исчислять сумму налога (сумму авансовых платежей по налогу) в отношении земельных участков, не только используемых в предпринимательской деятельности, но и предназначенных для ее ведения.
Таким образом, с 1 января 2010 года индивидуальные предприниматели самостоятельно определяют налоговую базу по земельному налогу и сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, а также представляют соответствующую налоговую декларацию в отношении всех земельных участков, предназначенных для использования в предпринимательской деятельности, независимо от их фактического использования.
Обращаем внимание, что налогообложение тех земельных участков предпринимателей, которые не предназначены для использования в предпринимательской деятельности, производится по общим правилам, то есть на основании уведомлений налоговых органов и без подачи декларации.

Вопрос: Обязан ли предприниматель, который находится на УСН, уплачивать авансовые платежи по земельному налогу?
Ответ: С 1 января 2009 года индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, освобождены от обязанности представлять налоговые расчеты по авансовым платежам по земельному налогу по истечении отчетного периода (квартала, полугодия, 9 месяцев). Налоговая декларация подается по окончании налогового периода — календарного года. При этом авансовые платежи по земельному налогу уплачиваются по итогам каждого отчетного периода в обязательном порядке.

Вопрос: Я предприниматель и пенсионер, могу ли пользоваться льготой по земельному участку, который используется в предпринимательской деятельности?
Ответ: Пунктом 2.4 Решения Архангельского городского Совета депутатов МО «Город Архангельск» от 26.10.2005 N 51 (ред. 22.10.2008) предусмотрены льготы для налогоплательщиков — физических лиц в отношении всех земельных участков, за исключением земельных участков, используемых для осуществления предпринимательской деятельности. Следовательно, в отношении земельного участка, используемого в предпринимательской деятельности, льготы не предусмотрены.

Вопрос: В какие сроки должен быть уплачен земельный налог в г.Архангельске?
Ответ: Налогоплательщики — индивидуальные предприниматели уплачивают авансовые платежи не позднее 5 мая, 5 августа и 5 ноября, а по истечении налогового периода (календарного года) — не позднее 5 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Налогоплательщики — физические лица уплачивают земельный налог на основании налогового уведомления в два срока 15 сентября и 15 июля следующего года.