Возврат денежных средств от покупки квартиры

18.03.2018 Выкл. Автор admin

Содержание:

За какой период можно оформить возврат налога при покупке квартиры?

Для лиц, которые приобрели в собственность недвижимое имущество, например, жилье, либо участок земли, государством предусмотрено предоставление возможности вернуть уплаченные ранее в бюджет в качестве налогов финансовые средства.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Существует два варианта возврата указанных выплат:

  • в качестве денежных средств, которые будут переведены плательщику на его банковский счет;
  • в качестве освобождения на определенный временной промежуток от уплаты обязательных сборов и налогов.

Каждый гражданин вправе самостоятельно выбрать наиболее подходящий для него вариант, после чего обратиться в налоговую службу для реализации указанного права.

Правила возврата

В настоящее время каждый гражданин, которому начисляются фиксированные выплаты денежных средств в качестве заработной платы, получает лишь 87 процентов от общей суммы. Что касается оставшихся 13%, то они идут на уплату обязательных сборов и налогов.

Для того, чтобы несколько упростить в финансовом плане покупку гражданами жилья, необходимого для проживания, государством было предоставлено право покупателя на возврат 13% от общей стоимости указанного имущества недвижимого характера.

Указанный аспект регулируется такими нормативно-правовыми актами, как статья 220 НК РФ.

Предоставление права на вычеты регулируется также при помощи применения некоторых правил:

  • максимальная сумма стоимости жилья, в соответствии с которой допустимо получить возврат, не составляет более двух миллионов рублей, независимо от того аспекта, какая конкретно сумма была потрачена покупателем;
  • максимальный порог возврата денежных средств – не более, чем именно 260 тысяч рублей.

В соответствии с некоторыми изменениями в законодательстве, в настоящее время каждый гражданин обладает правом получения указанной предельной суммы.

Так, к примеру, если им была куплена недвижимость, общая стоимость которой была менее двух миллионов, то есть, сумма имущественного вычета составила меньшее количество, нежели 260 тысяч, он вправе отложить не выплаченные средства на другую покупку, либо строительство жилого объекта.

Ранее граждане обладали правом реализации права на вычет исключительно единожды.

То есть, независимо от того, какая именно сумма была потрачена на покупку, человек получал только то количество денежных средств, которые составляли 13 процентов от стоимости имущества.

Кто имеет право?

Правом получения вычета обладает каждый гражданин, который вносит в государственный бюджет обязательные сборы и налоги.

Не предоставляется указанное право следующим категориям:

  • лицу, которое налоговый вычет уже получил ранее;
  • лицу, которое не является гражданином страны, где была произведена покупка, а также не зарегистрирован и не живет на ее территории, даже если в данном государстве им было приобретено имущество недвижимого характера;
  • лицо, покупку которого оплатил иной гражданин, что может быть подтверждено документально;
  • если сделка по продаже и покупке была произведена между близкими родственниками.

Что касается перечня лиц, которые напротив, имеют право на реализацию права на получения имущественного вычета, то в данном случае также имеются некоторые нюансы и особенности.

Например:

  • если жилье было приобретено родителями на имя ребенка, которому не исполнилось еще восемнадцати лет, однако именно он указан в качестве полноправного собственника жилья, то воспользоваться правом вычета могут именно родители;
  • если покупка совершается пенсионером, необходимо следующее условие: указанный гражданин не должен получать выплаты пенсионного характера, которые в общей сумме составляют менее цифры, являющейся прожиточным минимумом в соответствии с нормами региона.

В противном случае лицу будет отказано в предоставлении суммы за возврат налогов.

Порядок оформления

Для того, чтобы в полной мере осуществить свое право на получение вычета после совершения сделки по покупке жилья, гражданину следует действовать в соответствии со следующими пунктами:

  1. Подготовить пакет документов, которые необходимы для подачи в орган по налогам и сборам.
  2. Передать документы в налоговую, а также написать заявление, в котором следует указать, каким конкретно образом следует провести перевод денежных средств, являющихся выплатами по налогам, взимавшимся ранее.

Когда можно подать документы на налоговый вычет при покупке квартиры? Читайте здесь.

Для обращения в налоговую службу следует подготовить пакет документов, которые являются обязательными для совершения указанной процедуры:

  • заявление соответствующего образца;
  • документ, который подтверждает личность обратившегося;
  • документальное подтверждение совершенной ранее сделки по покупке дома, либо квартиры, то есть, свидетельство о получении права собственности;
  • справка о заработной плате и уплате налогов за определенный временной промежуток;
  • декларация в соответствии с бланком 3 НДФЛ.

За какой период можно вернуть налоговый вычет при покупке квартиры?

За какой период можно вернуть налоговый вычет при покупке квартиры?

Если плательщиком и покупателем недвижимости выбран такой способ получения вычета, как возврат налогов, которые были взысканы с него ранее, он может охватить для указанной цели любой временной промежуток, не превышающий, однако, в суммарном количестве, трех лет.

То есть, если, например, обращение последовало в 2018 году, то подсчет суммы будет производиться с начала 2012 года.

За какой период можно получить налоговый вычет теперь ясно. А что со сроками, в соответствии с которыми он будет выдан плательщику? Что касается сроков, в течение которых будут произведены указанные выплаты, то с момента обращения налогоплательщика до совершения первых выплат может пройти не менее четырех месяцев.

Указанный период имеет вполне законные основания и оговорен в статье 220 НК.

Максимальный размер денежных средств, получить которые налогоплательщик вправе в качестве выплат, составляет не более, чем именно 260 тысяч рублей.

Данная сумма получена посредством вывода процентного соотношения из цифры 2 000 000. Именно такая сумма является предельной, исходя из нее можно получить положенные государством выплаты.

Так, например, если гражданин приобрел квартиру за четыре миллиона, возврат он получит только, исходя из половины указанной суммы.

Что касается тех случаев, если сумма составляет меньшее количество денежных средств, то лицу будут выплачены проценты, именно исходя из потраченной им суммы.

Может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры? Узнайте тут.

Интересуют изменения по имущественному вычету при продаже квартиры? Подробная информация в этой статье.

Однократность получения

Следует знать, что каждый гражданин обладает правом на получение упомянутой выше суммы в 260 000 только единожды. Указанный вопрос следует рассмотреть несколько более досконально.

Например, лицом был приобретен какого-либо рода жилой объект, общая стоимость которого была гораздо ниже, нежели два миллиона рублей.

Покупатель вправе получить именно тот процент, который будет высчитан из фиксированной цены жилья.

Однако, учитывая тот момент, что каждый покупатель получает право вернуть именно 260 тысяч, покупатель такого рода может, скажем так, отложить еще не полученное им количество выплат на другую покупку недвижимого имущества, либо для проведения строительства объекта жилого назначения: дома, коттеджа, либо иного.

На видео о периоде возврата налога

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28
    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры — возврат НДФЛ

Покупка квартиры или дома — очень непростое и затратное мероприятие. В поддержку населения закон РФ предусматривает возврат 13% от стоимости недвижимости при покупке дома, квартиры, земли с домом или под строительство. Этот закон рассчитан на граждан, которые имеют официальную работу и платят подоходный налог. Основания и процедура получения возврата НДФЛ при покупке квартиры изложены в ст. 220 Налогового Кодекса РФ. Это право на возврат денежных средств в виде возврата подоходного налога дает населению возможность покупать жилье и обустраивать его.

Какие расходы могут быть основанием для возврата 13 процентов

Цель этого закона – обеспечить граждан жильем, поэтому вычет можно оформить на разные виды объектов жилья и связанные с этим расходы. Перечень таких расходов:

  • Квартира, дом, земля с домом и под застройку;
  • Расходы на строительство жилья;
  • Расходы на ремонт и отделочные работа при покупке «голого» жилья;
  • Проценты по ипотечному займу.

Можно оформить вычет подоходного налога при покупке жилья в собственность подопечного несовершеннолетнего, такое право также предусмотрено законом и окончательно закреплено в редактированной версии НК РФ 2014 года.

Что нужно для оформления возврата налога

Чтобы оформить налоговый вычет, нужно собрать весь пакет документов, который касается расходов и собственности на жилье. Это документы, подтверждающие расходы, включая чеки, квитанции и акты, расписка по оплате договора купли-продажи и т. д. А также регистрационные документы и акты приема-передачи. Весь этот пакет документации будет рассматриваться налоговым инспектором, который и вынесет решение о возможности оформить вычет и возвратить уплаченный налог.

Читайте так же:  Адвокат михалёв

Подавать документы можно в налоговый орган по месту прописки или через предприятие, на котором вы работаете. Весь процесс займет около 4 месяцев. При оформлении в налоговой сумма возврата поступит вам на личный банковский счет. Предприятие выплатит ваш возврат путем того, что не будет вычитать подоходный налог из вашей заработной платы. Если у вас несколько официальных работодателей, то можно подавать на возврат налога сразу в несколько предприятий.

Как рассчитать сумму возврата

Расчет суммы, которая подлежит возврату плательщику подоходного налога, приобретающему жилье, довольно простой. Возврат подоходного налога при покупке квартиры или дома рассчитывается на основе нескольких данных:

  • Стоимость жилья;
  • Максимальный возможный вычет;

Закон определяет максимальную сумму, которая может быть вычтена из налога – это 2 млн. рублей. Если жилье дороже этой суммы, то возврат все равно будет насчитываться исходя из лимита в 2 млн.Итак, к возврату подлежит 13% от максимальной суммы вычета.

Возврат = стоимость жилья *13%,

Максимально возможный возврат =2 млн. рублей*13%=260 тыс.рублей.

Пример: вы купили квартиру за 1,3 млн. рублей. Сумма вычета не превышает максимальный вычет по закону. Ваш возврат составит 1,3 млн. рублей*13%=169 тыс. рублей.

Сколько уплачено налогов, столько и возвращено

Нужно помнить, что вернуть можно только те налоги, которые удержаны с вашей заработной платы за год. Итак, за год вам будет зачислен только вычет от ваших официальных доходов. При покупке квартиры может оказаться, что вы не уплатили в этом году необходимое количество подоходного налога. Остальная стоимость жилья на вычет и возврат налога будет распределена на последующие годы. Она будет выплачиваться каждый год пока вы не получите положенную вам по закону сумму.

Уплаченный НДФЛ за год = официальная з/п за год*13%

Пример: согласно стоимости купленной вами квартиры, ваш возврат составляет 110 тыс. рублей. Однако за год вы уплатили всего 90 тыс. рублей подоходного налога. Тогда вы сможете получить свои 90 тыс. рублей, а остальную сумму получите в следующем году.

Сколько квартир можно оформить на вычет налога?

До 2014 года можно было только единожды за всю жизнь воспользоваться правом на налоговый вычет. При этом неважно, на какую сумму вы получили возврат – это могла быть доля квартиры за 500 тыс. рублей или дом за 1,9 млн. рублей. Добрать в первом случае возврата до максимально возможных 260 тыс. рублей возможности не было, так как вычет на квартиру уже оформлен, а второй раз им воспользоваться не было возможности. Однако, закон претерпел существенные изменения, которые улучшили его с точки зрения удобства для граждан РФ.

Обновленный Налоговый Кодекс РФ определил право на имущественный налоговый вычет как многоразовое. Теперь вы можете повторно воспользоваться этим правом при покупке других жилищных объектов, будь то дом, квартира или земля.

К сожалению, те, кто уже воспользовался налоговым вычетом до 1 января 2014 года, уже не смогут дополнительно его получить, даже если они не выбрали весь максимум. Этот закон касается исключительно тех объектов жилья, которые куплены в 2014 году и после.

Пример: вы купили полдома за 1 млн. рублей в 2014 году и получили свой возврат в 130 тыс. рублей. В 2015 году вы покупаете вторую долю дома за 1 млн. рублей и вторично получаете вычет и возвращаете себе еще 130 тыс. рублей.

Важно понимать, что датой возникновения права на вычет из налога считают не дату заключения договора купли-продажи, а дату регистрации квартиры и акта приема-передачи для касается долевых покупок. Это нужно учесть, ведь порой при покупке жилья процесс регистрации может весьма затянуться.

Вычет по ипотечному кредиту — максимум установлен

Несколько другие условия по вычету, который оформляется по расходам на проценты по ипотеке. Ранее устанавливался максимум стоимости жилья, а проценты по ипотечному займу порой могли в несколько раз превышать эти норму.

Квартира может стоить не больше максимальных 2 млн. рублей, а вот проценты по ипотечному займу на эту квартиру порой доходят до 5 млн. рублей. До 2014 года можно было вернуть 13% от всех процентов, но с 1 января 2014 года закон был изменен.

Лимит суммы процентов по ипотеке, которые могут быть вычтены из подоходного налога, теперь составляют 3 млн. рублей. Это значит, что максимальная сумма возврата по ипотечным процентам равна 390 тыс. рублей. Получать вычет можно только по условиям:

  • Возврат подоходного налога при покупке квартиры (дома) в ипотеку не может быть больше 390 тыс. рублей;
  • За год можно вернуть не более той суммы, которая уплачена в виде подоходного налога по заработной плате за этот год;
  • Возвращать 13% можно только с уже выплаченных банку процентов.

Возврат денег при покупке квартиры

Сегодняшнее законодательство разрешает вернуть установленную часть средств при приобретении недвижимости. На такую преференцию могут рассчитывать только те граждане, какие уплачивают налог по форме НДФЛ. Соответственно, воспользоваться данным правом могут физические лица, работающие только по официальной схеме, а также и индивидуальные предприниматели. При этом возвращать нужно не всю сумму покупки, а лишь процент от нее. Как такое оформление проходит на практике, будет рассказано далее.

Кто имеет право на возврат денег при покупке квартиры?

На это имеют право только те субъекты, которые в установленном порядке выплачивают фиксированный НДФЛ со всех официальных доходов. По закону фиксированной величиной являются 13%. Поэтому, если гражданин приобретает по официальной сделке жилой дом, по отношению к которому он будет являться формальным собственником, он вернет 13% от ранее выплаченных отчислений в ФНС.

Потенциальными получателями могут быть официально трудоустроенные физические лица и работающие по «белой» схеме индивидуальные предприниматели. По обоим основаниям сроки всегда фиксированные.

Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры?

Ранее такой имущественный вычет предполагался к получению только один раз. После покупки объекта заявитель мог только единожды обратиться в территориальную ФНС, независимо от того, в каком размере денег предполагается возврат. Вся неиспользованная часть денег больше в расчет не бралась.

Начиная с 2014 года правило однократного обращения было отменено. Сегодня заявлять на возврат можно неограниченное количество раз, но только в пределах фиксированного лимита. Размер лимита — 260 тыс. рубл. (ст. 218-я НК РФ).

Как и куда подать документы на возврат подоходного налога за квартиру?

После сделки нужно обращаться в налоговый орган не по месту проведения отчислений (не по месту работы/предпринимательской деятельности), а по месту нахождения приобретенного объекта.

Возврат денег в налоговой за покупку квартиры возможен только после подачи формального заявления с документами, свидетельствующими о покупке объекта. В первый раз документы нужно подавать самостоятельно, а все последующие разы это за получателя может сделать и родственник.

Налоговые вычеты при покупке квартиры — срок возврата денег

После подачи документов актуальный срок будет зависеть от нескольких оснований. В первую очередь необходимо обращаться в течение налогового периода — сегодня этот период истекает с апреля до ноября.

Если заявитель до этого выплатил сумму налогов на внушительную сумму, а расход на покупку превышает 2 млн. рублей, то возврат осуществляется в течение 3-х месяцев одним платежом.

Если сумму внесенных ранее НДФЛ не позволяет рассчитать выплату сразу, то субъект будет получать ее частями каждый год, пока лимит не будет полностью исчерпан.

Возврат налога за покупку квартиры пенсионерам

Данный вопрос становится актуальным, когда жилье приобретают пенсионеры. Даже при наличии документов в большинстве случаев обратная транзакция бывает невозможной к проведению.

Причина на это одна — пенсионеры не уплачивают фиксированный подоходный налог, поэтому рассчитывать на описываемую преференцию они не могут. Исключения составляют случаи в отношении работающих пенсионеров. Тоже самое касается и ипотеки.

Образец заявления в налоговую на возврат денег при покупке квартиры

Для того чтобы территориальные налоговые органы сразу приняли формальное заявление, оно изначально должно быть составлено правильно. Образец составляется в самом налоговом органе, однако у заявителей часто возникают вопросы, связанные с этим вопросом. Поэтому рекомендуется заранее просмотреть структуру составления. В случае с ипотекой оно будет аналогичным.

Возврат денег при покупке квартиры в ипотеку

Порядок обращения и общая процедура в этом случае остаются неизменными. Но в этом случае лимит будет совершенно другим. При ипотеке фиксированная сумма будет рассчитываться не только с изначальной стоимости, но еще и с предусмотренных процентов. По мере выплаты данных процентов (штрафные санкции в расчет не берутся) и будет осуществляться возврат.

Срок при этом соответственно будет увеличиваться. Доступный лимит — не более 3,5 млн. рублей.

Документы на возврат налога за квартиру по ипотеке — список документов

К ранее описанному заявлению прикрепляются также следующие документы:

  • ранее оформленный кредитный договор (соглашение по ипотеке);
  • свидетельство о собственности.

От индивидуального предпринимателя потребуется предоставление формальной выписки по ранее переведенным отчислениям.

Как можно оформить возврат налога при покупке квартиры 2018?

Сегодня каждый гражданин имеет право на специальную налоговую преференцию — возврат налога, которую принято называть имущественным вычетом.

Получать такой вычет могут только те субъекты, которые имеют официальный доход, и ежегодно отражают его в декларации. В каком порядке законодательство предусматривает возврат налоговых выплат, будет рассказано далее.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры по закону

Возврат налога прямо предусматривается диспозицией за номером 218 НК РФ.

В ней говорится, что сразу после покупки недвижимости любой категории, субъект может заявить на перерасчет подоходного налога. Условия рассчитываются следующим образом: за исходную величину берется сумма квартиры, из которой высчитывается равно 13%.

Именно эта величина и будет составлять конечный размер вычета, при условии, что ранее внесенный подоходный налог позволяет получение этой суммы полностью или частями. Если эти две суммы совпадают, то возврат подоходного налога осуществляется сразу целиком.

Читайте так же:  Возврат ошибочно зачисленных сумм

Если же сумма перечисленного подоходного налога окажется недостаточной, то положенный вычет будет выплачиваться уже частями – каждый налоговый период по мере поступления походных платежей в ФНС. В этом случае получение будет проходить в несколько этапов.

Возможен ли возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

При наличии достаточного пакета документов такая транзакция будет возможной. Это право предусмотрено той же самой статьей 218-ой, но в этом случае схема расчета немного иная.

Главное правило при приобретении дома в ипотеку заключается в возможности не только вернуть определенную сумму с номинальной стоимости квартиры, но и еще и возможности таким же образом получить вычет с формально выплаченных процентов.

Первый вид преференции реализовывается сразу или частями, а второй – по мере формальной выплаты процентов. Это стало возможным после введения изменений в ряд налоговых диспозиций.

Важно обратить внимание, что в соответствии с изменениями, которые планируется внести к началу 2018 года, правом на возврат денежных средств граждане смогут воспользоваться только при соблюдении следующих условий:

  • Требуется быть гражданином Российской Федерации и выступать в качестве налогового резидента;
  • Важно быть официально трудоустроенным лицом. Произвести возврат налога при покупке жилья вправе только лица, чьи работодатели осуществляют регулярные взносы в государственные фонды;
  • Гражданин, желающий вернуть налоговый вычет не имеет право быть участником одновременно двух государственных программ;
  • Также налоговый вычет не смогут получить лица, которые приобретали квартиру посредством оформления военной ипотеки, средств материнского капитала и иных программ субсидирования;
  • Воспользоваться возможностью возвратить налог за покупку жилья не смогут индивидуальные предприниматели,которые применяют упрощенную систему налогообложения;
  • Оформление сделок, касающихся купли-продажи движимой и недвижимой собственности между родственниками или с использованием средств работодателя лишает покупателя права на возврат налога.

Как получить возврат подоходного налога при покупке квартиры

Порядок получения налога при покупке квартиры в будущем году не претерпит существенных изменений. Для этого необходимо обратиться с собранным пакетом документов в территориальный отдел ФНС. Следует знать, что обращение должно поступать не в тот отдел, который получает налоговые перечисления, а только по месту нахождения ранее приобретенного объекта.

Информация о сумме перечислений будет уточняться сразу после подачи конечной декларации. Получается, что если квартира приобретается в другом городе, то для реализации описываемой возможности будет необходимо обращаться в местный отдел.

Максимальная сумма возврата подоходного налога

По покупке по договору максимальная сумма возврата налога предусматривается в виде 260 тыс. рублей. Это именно те 13%, которые возможно получить на сегодняшний день. Лимит номинальной стоимости объекта при этом составляет 2 млн. рублей.

Даже если объект будет стоить дороже в десяток раз, расчет будет проведен только из указанной суммы. Весь остальной остаток в учет браться не будет. Если переход осуществляется по ипотеке, то к указанным 260 тыс. рублям нужно будет добавить еще и 13% от 3,5 млн. рублей. Последняя величина – это количество максимальных процентов к уплате.

Какие документы нужны для возврата налога за квартиру

Ранее было отмечено, что к перечню документов предъявляются очень серьезные требования. Это касается любых оснований, по каким осуществляется возврат.

Поэтому перед визитом в ФНС необходимо скомпоновать следующий пакет документов (наличие каждого является обязательным):

  • документы, какие свидетельствуют о покупке квартиры (если это ипотека, то здесь понадобиться предоставить еще и кредитный договор);
  • заполненная по регламенту 46 декларация (заполняется непосредственно по факту визита);
  • личные документы;
  • справка/выписка от условного работодателя (не во всех случаях);
  • заявление;
  • документы, подтверждающие факт регистрации права собственности на недвижимость.

Указанный список документов для возврата подоходного налога при покупке квартиры распространяется на всех заявителей, в том числе и на пенсионеров.

В текущем году никаких изменений на этот счет введено не было. В целях экономии времени данный перечень можно подать в МФЦ, а потом в назначенный срок уже явиться в ФНС.

Сроки подачи документов

Желательно подавать указанные документы в течение текущего отчетного периода – одновременно с подачей декларации. Это в интересах самих же заявителей, потому что таким образом они получат положенный вычет быстрее.

Отчетный период длиться вплоть до 30-го апреля каждого года, а начинается в январе. Поэтому нужно постараться уложиться именно в эти сроки. Обращение за преференцией не предусматривает сроков давности.

Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ за квартиру

В данном случае заявитель сначала указывает на законодательную базу (ст. 218-я), затем на перечень документации. Заполнение происходит только на специальном бланке, который предоставляется непосредственно в налоговой. Заполнение заявления на возврат содержит основание, и положенную сумму.

Только размер указывается не в конечном виде, и в том, который предполагается к получению. Если возврат осуществляется частями, то при каждом обращении нужно будет заполнять новое заявление.

Какие нужны документы на возврат налога за квартиру по ипотеке?

Покупка собственного жилья долгожданная и очень финансово весомое приобретение для многих граждан. Возможность частично снизить расходы предусмотрены законодательством РФ. Как оформить эту процедуру, условия ее проведения, какие необходимы документы – на все эти важные вопросы, вы найдете ответы в нашей статье.

Что такое возврат денег за покупку квартиры?

Юридическим языком это называется имущественный налоговый вычет. Представляет собой реверс 13% оплаченной ранее пошлины. Сумма возврата насчитывается от общей стоимости жилья, и может также включать другие финансовые траты, в том числе проценты по ипотеке. Основным условием является то, что ранее вы оплачивали 13% налог, то есть были официально трудоустроены, получали белую зарплату с которой ваш работодатель платил причитающиеся налоги.

Возврат стоимости жилья является изъявительной процедурой, то есть инициатива должна исходить от гражданина, автоматически возврат денег не происходит.

В каких случаях можно вернуть налог за квартиру?

Компенсация за покупку квартиры осуществляется с обязательным указанием в заявлении цели использования капитала. Законодательством предусмотрены такие варианты:

  • В счет уменьшения стоимости приобретенного жилья;
  • Покупки земельного надела для строительства жилья или, на котором оно расположено;
  • На сокращения суммы по процентам, начисленным банком по целевому кредиту на приобретение жилья;
  • На ремонт приобретенного жилья, при условии, что оно приобретено у строительной компании с нулевой отделкой.

В эту схему не попадает жилье купленное у взаимосвязанных лиц, а именно: прямых родственников (родителей, братьев и сестер, супругов и т. п.), партнера по бизнесу, работодателя. Возврат капитала при покупке жилой недвижимости можно сделать только один раз, но на каждого собственника, в том числе и несовершеннолетних детей, которые получат свою часть компенсации при трудоустройстве, достигнув совершеннолетия.

Как оформить возврат денег за покупку квартиры в ипотеку?

Порядок оформления на возврат налога зависит от того, каким способом вы решили его получить:

  • Через налоговую всю сумму за год или несколько лет;
  • Через работодателя, путем снятия с зарплаты обязательств по оплате ежемесячно 13%.

Наиболее популярный способ – это реверс через налоговую, так как позволяет сразу получить всю сумму. В этом случае процедура оформления состоит из следующих этапов:

  • Написать заявление;
  • Подготовить и заполнить необходимые документы;
  • Передать бумаги для оформления реверса в налоговую;
  • Ждать обратную связь с налоговой инспекции.

Важным является собрать с первого раза и правильно заполнить все необходимые для процедуры документы.

Какие нужны документы на возврат налога за квартиру по ипотеке?

Перечень необходимых бумаг следующий:

  • Заявление о возврате налога;
  • Оригинал заполненной декларации по налогам (форма 3-НДФЛ);
  • Реквизиты отдельно открытого счета для получения возвратного капитала;
  • У работодателя запросить справку 2-НДФЛ (с каждого места работы за весь период, если вы их меняли). В инспекцию предоставляется оригинал;
  • Документы, подтверждающие право собственности на жилье (заверенные копии договора купли-продажи/долевого участия);
  • Паспорт. Требуют не всегда, если запросят, то заверенную личной подписью копию;
  • Платежные квитанции об оплате жилья (заверенные копии);
  • Заверенная копия свидетельства о регистрации жилища. При долевом участии этот документ не стоит предоставлять;
  • Заверенная копия акт приема-передачи жилой недвижимости.

При покупке недвижимости в кредит, возврат денег можно получить за выплаченные банку проценты по займу. Для этого дополнительно необходимо предоставить заверенную копию банковского кредитного договора и оригинал справки с банка о выплаченных ему процентах. В случае приобретения недвижимости в супружескую совместную собственность, к пакету бумаг добавляют заверенный договор долевого участи и брачное свидетельство. При запросе реверса налога на ребенка, предоставляют его свидетельство о рождении и заявление о расчете долей. В случае использования полученных денег на ремонт, необходимо предоставить заверенные копии: платежных документов по ремонтным расходам и контракта на ремонтные услуги.

Копии заверяются двумя способами:

  • Лично – на каждой странице необходимо написать: «Копия верна», поставить подпись, ее расшифровку и дату;
  • Обратиться к юристу, которому придется заплатить за услуги.

Срок по возврату денег на карту за покупку осуществляется в течение от 3 до 40 дней. Это обусловлено бюрократическими издержками. По закону на это отводится 30 дней с момента поступления запроса в банковскую систему, а также предоставляют время на обработку запроса.

Как подать документы на возврат налога за квартиру по ипотеке?

Документы необходимо подать в налоговую инспекцию по месту регистрации жилья. Пакет бумаг должен быть максимально полным, во избежание дополнительных запросов, которые вызывают отсрочку принятия решения. Все копии должны быть заверенными. Декларация о доходах заполнена без ошибок.

Декларация на возврат денег за покупку квартиры как написать?

Заявление в налоговую на возврат денег за покупку квартиры заполняется в свободной форме. К основным моментам, которые стоит учесть относят:

  • Важно указать правильную статью НК. Для имущественного вычета — это 78 статья;
  • Код КБП по имущественному налогу необходимо запросить в налоговой на момент заполнения документов, так как он динамичный и постоянно меняется;
  • Код ОКТМО – это код вашего региона.

В инспекцию на досках объявлений висят образцы заполнений, которыми можно воспользоваться.

Процент налога за покупку квартиры от чего зависит?

Налог с продажи квартиры платит собственник. Размер процента зависит от таких критериев:

  • Сколько лет недвижимость находилась в его собственности;
  • Стоимости сделки;
  • Кадастровой оценки;
  • Дополнительных расходов на покупку.
Читайте так же:  Федеральный закон 102-фз от 26 июня 2008 г

Возврат денег при покупке квартиры 13 процентный налог для пенсионеров положен только для тех, кто работает или получает доход, с которого платит 13% пошлины. В 2011 году был принят закон о переносе для пенсионеров реверса налога, но он распространяется только на четыре года и при условии, что в эти года оплачивался налог в 13%. Это означает, что подать документы на возврат налогового вычета можно только в следующем после покупки жилья году. Например, если квартира была приобретена в 2017, то документы передаются в уполномоченный орган в 2018 и вычет будет получен за период 2014-2017, то есть исключительно за предыдущие четыре года.

Как происходит возмещение налога (НДФЛ) при покупке квартиры

Налоговое законодательство РФ дает право физическому лицу, приобретающему жилье, вернуть удержанный НДФЛ, в размере 13% от потраченной суммы. Осуществляется возмещение налога при покупке квартиры несколькими способами. При этом должны соблюдаться некоторые условия, и собран определенный пакет документов.

При каких условиях положено возмещение НДФЛ при покупке квартиры

Налог возмещается налогоплательщику в случаях, если:

  • Физическое лицо, купившее жилье или долю в нем, является плательщиком налога на доходы по ставке 13%;
  • Приобретенное имущество находится на территории РФ;
  • При покупке жилья денежные средства уплачивались самим налогоплательщиком (в расходы на покупку не входят: сумма материнского капитала; средства бюджета при государственном софинансировании; сумма, уплаченная предприятием).
  • Купля-продажа осуществляется между лицами, которые не взаимосвязаны (взаимосвязанными лицами могут быть физическое лицо и его супруг (а), родители, дети, а также физические лица при подчинении одного другому по должностному положению).
  • Сумма расходов не превышает предельной, установленной законом, суммы 2 миллиона рублей. Если расходы выше предельной суммы, то возвращается 13% только от двух миллионов рублей.

Если все условия соблюдаются, то гражданин может вернуть 13% от расходов на жилье.

Что включают в себя расходы на покупку квартиры

Расходы на приобретение дома (доли в нем) либо на новое строительство включают затраты налогоплательщика (ст. 220 НК РФ):

  • На разработку проектов и сметы строительных работ;
  • На покупку стройматериалов;
  • На покупку дома (доли в нем), в том числе неоконченном строительстве;
  • Связанные с достройкой жилья (доли в нем);
  • На подключение к средствам коммуникации (электроэнергия, газо и водопровод и т.д.).

В расходы на покупку квартиры (доли в ней) либо комнаты (доли в ней) входят затраты:

  • На покупку квартиры или комнаты (доли в них);
  • На приобретение прав на жилье в строящемся доме;
  • На покупку материалов для отделки;
  • На отделочные работы, на составление сметы, на проведение ремонтных работ.

Затраты на отделочные материалы или подключение коммуникаций включаются в фактические расходы лишь в том случае, если в договоре на покупку указывается о том, что приобретается жилье без отделки либо без средств коммуникаций.

После того, как налогоплательщик получил право собственности на купленное жилье, то он для возврата НДФЛ подает набор документов в инспекцию федеральной налоговой службы (ИФНС) по месту прописки.

Пакет документов, необходимый для возврата НДФЛ

Возмещение НДФЛ осуществляется на основании документов:

  • Налоговая декларация формы 3-НДФЛ. Заполняется за отчетный год, в котором произошла купля-продажа квартиры.(Подробнее см. Как заполнить декларацию (ндфл3) при покупке квартиры?).
  • Паспорт налогоплательщика (копия);
  • Свидетельство ИНН (копия)
  • Свидетельство о рождении детей (если налогоплательщику предоставлялись стандартные налоговые вычеты в отчетном году);
  • Справка о доходах (форма 2-НДФЛ) за отчетный год, в котором совершена сделка;
  • Заявление на предоставление вычета с указанием номера банковского счета, куда будут перечисляться возвращаемая сумма;
  • Документы, которые доказывают право собственности на приобретенный объект (договор купли-продажи, акты приема-передачи, договор о приобретение прав на жилье в строящемся доме);
  • Расписка продавца квартиры;
  • Кредитный договор, если квартира приобретена в ипотеку;
  • Документы, которые доказывают расходы на покупку недвижимости и ее отделку (квитанции, платежные поручения, товарные и кассовые чеки, банковские выписки, акты при закупке стройматериалов и т.д.).

Более подробный список документов определяется индивидуально по каждой сделке.

Как осуществляется возмещение НДФЛ

Возврат налога осуществляется способами:

  1. По окончании года, в котором произошла сделка, в ИФНС по месту прописки физическое лицо подает необходимый пакет документов, которые рассматриваются инспектором в течение трех месяцев. При положительном рассмотрении ИФНС перечисляет налог, который был удержан в прошедшем году, на банковский счет, указанный в заявлении.
  2. Сразу, после того как получено право собственности на купленное жилье, физическое лицо предоставляет пакет документов в ИФНС по месту прописки. Документы проверяются в течение 30 дней. После этого физическому лицу выдается Уведомление, подтверждающее его право на возврат НДФЛ. В нем указывается наименование работодателя. Физическое лицо предоставляет это Уведомление в бухгалтерию своей организации. Начиная с месяца, в котором оно предъявлено НДФЛ с зарплаты перестает удерживаться до полного возмещения. Уведомление необходимо получать в налоговой инспекции ежегодно и предоставлять в бухгалтерию, пока НДФЛ не будет полностью возвращен. Если физическое лицо работает официально в нескольких организациях, то он имеет право возместить налог у каждого работодателя.

Возмещение НДФЛ физическому лицу осуществляется за прошедший год не больше суммы удержанного с него налога. Если положенная сумма возврата налога превышает сумму, что ему вернули, тогда причитающийся остаток будет возвращен в последующие года. Для этого физическому лицу после окончания каждого года необходимо подавать в ИФНС декларацию о доходах, пока ему полностью не вернут налог.

Как рассчитывается сумма возврата НДФЛ

Физическому лицу возвращается 13 % от потраченной суммы на приобретение жилья. При этом, установлен предел фактических расходов на покупку квартиры, который составляет 2 миллиона рублей. Например, если гражданин купил квартиру за 4 миллиона рублей, то сумма возврата составит 13 % лишь от 2 миллионов рублей. Если фактические расходы на покупку жилья меньше предельной суммы (например 1,5 миллиона рублей), то налогоплательщик вправе использовать оставшуюся часть (0,5 миллиона рублей) при покупке другого жилья в будущем. В связи с изменениями в законодательстве, предельная сумма может меняться. Поэтому во внимание берется именно та, что действовала в тот период, когда впервые у налогоплательщика возникло право на возмещение НДФЛ.

В случае если приобретается долевая собственность, то возмещение распределяется пропорционально долям между совладельцами.

Если приобретена совместная собственность, то порядок распределения определяют сами собственники и указывают это в заявлении. Например, супруги могут распределить возврат налога так, что он будет возмещен только одному из супругов. Тогда второй супруг может воспользоваться этим правом при другой покупке жилья.

Если налогоплательщик, имеющий право на возмещение налога, становится пенсионером, то он может получить возврат НДФЛ за предшествующие выходу на пенсию года, но не более трех лет.

Возмещение НДФЛ при покупке квартиры в примерах

Рассмотрим расчет суммы возврата налога на наглядных примерах:

Пример 1.

Гражданин приобрел квартиру в 2018 году за 4 млн. рублей. За этот год с его заработной платы было удержано 45 тыс. рублей подоходного налога.

Общая сумма возмещения составит:

2 млн. х 13%=260 тыс. рублей.
В 2019 году гражданин имеет право вернуть удержанный с него налог в размере 45 тыс. рублей.

Оставшаяся сумма возмещения составит:

260 тыс. – 45 тыс. = 215 тыс. рублей

Эту сумма будет гаситься по окончании каждого года по мере возмещения налога, пока не произойдет полный возврат.

Пример 2.

Гражданин купил квартиру за 1,3 млн. рублей в январе 2018 года. Он решил вернуть налог через организацию, в которой он работает. В мае 2018 года он получил в налоговом органе Уведомление и предоставил его в бухгалтерию. Гражданин получает заработную плату 30 тыс. рублей в месяц.

Общая сумма возмещения составит:

1,3 млн. х 13% = 169 тыс. рублей.

В начале июня при выдаче зарплаты за май организация, где он работает, вернет гражданину:

30 тыс. х 13% = 3,9 тыс. рублей

Оставшаяся сумма возмещения составит:

169 тыс. – 3,9 тыс. = 165,1 тыс. рублей

В следующем месяце организация вновь вернет гражданину 13% от его зарплаты и так каждый месяц до конца года. На следующий год гражданину необходимо вновь получить Уведомление в налоговом органе и предоставить его в свою бухгалтерию.

Если этот же гражданин приобретет еще одну недвижимость, то он будет иметь право на возврат 13% с 0,7 млн. рублей (предельная сумма 2 млн. рублей минус потраченные ранее 1,3 млн. рублей). То есть из бюджета ему будет возмещаться сумма: 0,7 млн. х 13% = 91 тыс. рублей.

Индивидуально по каждому случаю налоговый инспектор может дать справочную информацию и дать полный перечень документов, необходимых для возврата налога. Вернуть налог можно через работодателя либо через инспекцию федеральной налоговой службы.

Еще больше материалов по теме в рубрике: «Налоги и жилье».