Транспортный налог бухсофт

30.07.2018 Выкл. Автор admin

Содержание:

Транспортный налог: кто заплатил больше

Новости по теме

ФНС провела анализ уплаты транспортного налога за несколько лет. Согласно отчету, на 2017 год регистрацию прошли 38 млн легковых авто разной мощности. Почти половина из этого числа (19 млн) имеют мощность до 100 л.с. Но за последние годы число таких машин уменьшилось на 10% (на 2 млн).

При замене автотранспортных средств в приоритете у налогоплательщиков находятся машины, мощность которых 100-150 л.с. Процент роста их числа за прошедшие 4 года составил 30-40%.

Машины с мощностью двигателя до 150 л.с. — 87 % от всего парка. При этом доля удержания с них транспортного налога составляет лишь 45% (46 млрд руб).

На автомобили с мощностью двигателя свыше 150 л.с. приходится 13% парка. Но налога с них удержано 55% или 56 млн рублей.

Данная разница объясняется прогрессивной шкалой налога. Она зависит от мощности автотранспорта и периода его использования.

Базовая ставка налога на авто до 100 л.с. — 2,5 руб. за лошадиную силу, а на автомобили свыше 250 л.с. — 15 руб. Это в шесть раз превышает предыдущий показатель. Кроме того, субъекты РФ могут соответствующими законами повысить или понизить ставку почти в десять раз.

В некоторых случаях расчет налога производится с использованием повышенного коэффициента. Он зависит от ценовой категории и времени выпуска авто. Так, в прошлом году по авто стоимостью от 3 до 5 млн. рублей и возрастом менее трех лет — коэффициент составлял 1,1. Со стоимостью 5 — 10 млн. рублей и возрастом менее пяти лет – коэффициент равнялся 2. Самый высокий налог установлен для владельцев авто стоимостью 10-15 млн. рублей и возрастом менее десяти лет, а также стоимостью свыше 15 млн. рублей и возрастом менее двадцати лет. Налог по ним исчисляется, как базовая ставка в трехкратном размере.

Льготы на транспортный налог

Льготы на транспортный налог регионы устанавливают самостоятельно. В статье – все про налогообложение транспорта с учетом льгот, справочники на 2019 г. и полезные ссылки.

Без проблем рассчитываться по налогам помогут следующие документы, их можно скачать:

Налог на транспорт действует в РФ более 10-ти лет. Им облагаются владельцы транспортных средств. Однако государство выделяет несколько групп населения, которые имеют право получать льготы по транспортному налогу. Устанавливать их уполномочены региональные власти.

Декларацию по транспортному налогу можно сформировать в программе БухСофт. Она составляется всегда на актуальном бланке с учетом всех изменений закона. Отчет программа заполнит автоматически. Перед отправкой в налоговую инспекцию форма будет протестирована всеми проверочными программами ФНС. Попробуйте бесплатно:

Другие документы по налогам

Ознакомившись с льготами по транспортному налогу, не забудьте посмотреть следующие документы, они помогут в работе:

Транспортные средства, не облагаемые сбором

Налоговая льгота по транспортному налогу может быть использована лицами, перечисленными в Налоговом кодексе (статья 358, часть 2). Кроме того, не подпадают под транспортный налог следующие виды ТС:

весельные и слабомощные (не больше 5 л.с.) лодки;

суда, эксплуатирующиеся для речного и морского промысла;

суда, принадлежащие организациям, уполномоченным на перевозки по воде пассажиров и грузов;

трактора, комбайны, другая сельскохозяйственная техника, принадлежащая частным лицам и организациям, и использующаяся для выполнения соответствующих работ;

легковой транспорт для инвалидов, оснащенный специальными механизмами, мощность силовых агрегатов которого не превышает 100 л.с. (такие ТС должны быть получены от социальной службы);

самолеты и вертолеты, принадлежащие санитарным и медицинским учреждениям;

транспортные средства, принадлежащие представителям властей исполнительного назначения и используемые для исполнения военных, оперативных или иных, приравненных к ним, обязанностей.

Кроме того, не оплачивают его владельцы ТС, объявленных в розыск после подачи заявления в органы внутренних дел.

Льготы для юрлиц

Сборы, относящиеся к транспорту, принадлежащему юридическому лицу, начисляются не за использование ТС, а за факт владения. Информация о транспорте, принадлежащем юридическому лицу, отправляется в ФНС не собственником, а регистрирующими органами (к примеру, ГИБДД). При этом компания или организация не платит за следующие ТС.

Укомплектованные для нужд инвалидов.

Сельхозтехнику и ТС, предназначенные для транспортировки продукции сельского хозяйства.

Переданные соцзащитой авто мощностью не выше 100 л.с.

Водный транспорт, занесенный в международный реестр судов.

Суда, предназначенные для добычи природных ресурсов (в том числе на морском и океаническом дне).

Лодки с моторами не более 5 л.с.

Отличие взимания сборов за ТС с юрлица и гражданина в том, что компании не получают уведомлений от фискальных органов с суммой сбора, а рассчитывают ее самостоятельно.

Если компания имеет право на скидку, она ежегодно подает декларацию и указывает основания, освобождающие ее от уплаты средств.

Категории лиц, которым положены льготы по уплате транспортного налога

Каждый регион самостоятельно принимает подобные программы и решает, к каким категориям и в каком объеме они будут применяться. Список юридических и физических лиц различается, но в целом можно выделить наиболее распространенные. К ним относятся:

участники боевых действий в Великой Отечественной Войне;

граждане, награжденные орденами Славы любой степени;

герои России, СССР, Социалистического Труда;

вдовы погибших при исполнении военных;

военные пенсионеры, принимавшие участие в военных действиях в иные периоды (в Афганистане, Чечне, Сирии и пр.);

один из родителей, приемные родители, попечители и опекуны детей-инвалидов;

собственники ТС, объем двигателя которых не превышает минимальный показатель по лошадиным силам;

инвалиды I и II группы;

один из родителей (усыновителей) многодетных семей;

перевозящие недееспообных на автомобиле, принадлежащему человеку с ограниченными способностями;

подвергшиеся облучению при испытании ядерного оружия, космической или военной техники;

ликвидаторы техногенных катастроф на ПО «Маяк» и ЧАЭС.

Ветеранские организации, имеющие транспорт, который используется в целях существования таких объединений, выплаты не производят во всех российских регионах.

Действие правил транспортного налога – вся Россия, однако объем скидок зависит от постановлений местной власти, в некоторых регионах они увеличены, в других – урезаны. В результате каждая группа, имеющая льготы на транспортный налог, своя для каждого конкретной местности – региональные власти самостоятельно определяет данные категории.

Льготы на транспортный налог назначаются по месту регистрации водителя, а не по тому, где было поставлен ТС на учет.

Региональные льготы

Законами, принимаемыми Госдумой РФ, устанавливается состав плательщиков и предельные размеры выплат. А ставки субсидий и другие правила их применения вводятся на местах.

В результате размер сборов в соседних субъектах государства могут иметь существенные различия. Преференции, предоставляемые различным группам и категориям граждан в одном регионе, могут не действовать на других территориях. К тому же изменения могут приниматься не только в расчете на следующий год, но и непосредственно перед введением новых правил. Такая информация публикуется для каждого региона отдельно.

Читайте так же:  Образцы служебная записка о предоставлении документов

Категория относится к льготной группе в некоторых российских субъектах. Для того чтобы узнать, есть ли в его регионе какие-либо скидки, предоставляемые пожилым людям, человек должен обратиться в местный Пенсионный фонд. В большинстве случаев послабления в выплатах могут быть предоставлены не только на легковое авто, но и на мотоциклы, моторные лодки и т.д. Основное условие – мощность ТС.

Если рассматривать скидки на 2019 год в различных регионах, то ситуация выглядит так, как представлено в таблице.

Таблица. Преференции для пенсионеров

Условия получения преференции

От сбора освобождаются мужчины после наступления 60 лет и женщины, которым исполнилось 55, если они владеют автомобилем с мотором не сильнее 150 л.с. или катером (моторной лодкой), мощность которого не больше 30 л.с.

Взимается половина налога на ТС за легковые автомобили до 125 л.с.

Величина скидки зависит от мощности ТС, для транспорта не мощнее 100 л.с. она составляет 100%

Пенсионеры, проживающие на Урале, не обязаны платить за легковые и грузовые авто с двигателями до 150 л.с.

Региональными законами могут быть установлены льготы по уплате транспортного налога для инвалидов I и II групп. Как правило, преференции можно использовать в случаях, когда транспортное средство приобретается при поддержке органов опеки, а инвалидность подтверждена соответствующим удостоверением.

Налоговые льготы для инвалидов III группы льготы по транспортному налогу предусматриваются реже, так как в большинстве случаев они могут заботиться о себе самостоятельно.

В Санкт-Петербурге скидки по выплатам предоставляются тем, у кого инвалид находится на попечении и в случаях, когда ТС не мощнее 150 л.с.

Объединениям и организациям инвалидов, если они эксплуатируют автомобиль для проведения своей деятельности, предоставляются особые условия, они не подлежат налогообложению.

Многодетные семьи

К таким относятся семьи, в которых трое и больше детей младше 18 лет (или 23 года для учащихся на дневной форме обучения). Решение о том, каким будет вычет, принимает каждый субъект Федерации отдельно.

Например, оформление соцподдержки может быть доступно только одному из родителей и на одно из ТС: мотоцикл, мотороллер или авто с мощностью не больше 150 л.с. В случаях, когда воспитанием трех и большего количества детей занимается один родитель, он может быть освобожден от перечислений полностью.

Льготы на транспортный налог многодетным семьям действуют только до момента, пока один из троих не достигает возраста, указанного в региональном законе (18 лет или 23 года для учащихся).

Налоговая льгота по транспортному налогу может предоставляться и этой категории, если согласно региональному закону ветераны получают преференции.

Являться ветераном труда, получающим скидку, может человек, оформивший соответствующий статус или награжденный государственными наградами за труд. Размер скидки может зависеть от статуса наград, а льгота возможна при приобретении легковых авто, мощность которых 100-150 л.с.

Полностью освобождены от уплаты герои СССР, герои России в Ростовской и Воронежской областях. В Санкт-Петербурге стопроцентную скидку получают кавалеры трудовой славы на автомобили не мощнее 200 л.с. В Ленинградской области условия распространяются на авто до 150 л.с. В Москве льготы по уплате транспортного налога действуют для ветеранов боевых действий.

Ветераны боевых действий

Данная категория получает стопроцентные льготы по транспортному налогу в следующих российских регионах:

Преференции применяются относительно одного транспортного средства.

Есть местности, в которых стопроцентная отмена действует для ТС с ограниченной мощностью:

80 л. с. — Ленинградская область

100 л. с. — Ульяновская область, Красноярский край, Самара;

120 л. с. — Воронежская область

150 л. с. – Санкт-Петербург, Саратов.

В Оренбурге начисленный сбор меньше вполовину для всех автомобилей и других средств передвижения. 50% за авто с мощностью не выше 150 л.с платится в Удмуртии и не выше 100 л.с. -Иваново.

Применяются льготы на транспортный налог и по отношению к маломощным водным транспортным средствам.

В некоторых из регионов эти же условия применяются и к женам ветеранов после их смерти. При этом действует условие – супруга должна проживать одна.

Налоговая льгота по транспортному налогу для чернобыльцев действует практически на всей территории РФ. К этой категории относятся как пострадавшие от последствий аварии и принимавшие участие в ее ликвидации, так и работавшие на загрязненных территориях позже, живущие за пределами атомных выбросов. Акт N 1244-1 от 15.05.1991 относит к чернобыльцам и тех, кто на момент аварии проживал в местах, подвергнутых заражению, и тех, кто в это время находился в утробе матери. Подтвердить статус участника катастрофы ЧАЭС можно, предъявив соответствующее удостоверение.

В большинстве областей и других субъектах РФ эти граждане полностью освобождаются от выплаты сборов. Однако при этом в каждом регионе действуют свои правила, согласно которым льгота на налог за ТС зависит от его мощности:

не выплачиваются взносы за ТС, например, в Архангельской, Тюменской, Орловской областях;

в Брянской области 100 процентная скидка дается за транспорт не мощнее 100 л.с.

К тем, кто имеет льготы на транспортный налог, не относятся чернобыльцы, проживающие в Хабаровском Крае, Пензенской области – местные органы власти не вводят такие программы.

Все скидки на данный налог не применяются автоматически. Право на уменьшение взносов вступает в силу лишь после того, когда владелец транспортного средства самостоятельно предоставляет соответствующие документы в ФНС и передает туда же заполненное заявление.

Транспортный налог 2018

Транспортный налог за 2018 год фирма должна уплатить в соответствии с региональным законодательством, но не позднее 1 февраля 2019 года. Разберемся, как рассчитать, уплатить и отчитаться по транспортному налогу на 2018 год.

Читайте в статье:

Плательщиками транспортного налога являются компании, которые зарегистрировали на себя транспортные средства. Такой статус они приобретают сразу после госрегистрации ТС. При этом власти отдельных регионов освобождают некоторых юрлиц от уплаты налога. Информацию о льготах можно получить из официальных источников властей конкретного региона.

К объектам, облагаемым транспортным налогом в 2018 году относятся самоходные наземные, водные и воздушные ТС. В частности, это машины, мотоциклы, автобусы, катера, яхты, вертолеты, самолеты и т.д. (подробнее см. п. 1 ст. 358 НК РФ). Есть и освобождаемые от налогообложения объекты. Они перечислены в пункте 2 статьи 358 Налогового кодекса.

Расчет транспортного налога за 2018 год

Для расчета важно знать ставку транспортного налога в 2018 году и правильно определить налоговую базу.

В соответствии со статьей 361 Налоговый кодекс определяет ставки в зависимости от категории ТС и мощности его двигателя (см. таблицу ниже). Но устанавливают ставки власти субъектов РФ соответствующими законами. Они вправе ввести увеличенные или уменьшенные ставки, но не более чем в 10 раз. Также они могут дифференцировать ставки в зависимости от категории ТС, его возраста или экологического класса.

Таблица. Ставки транспортного налога в 2018 году




Налоговая база представляет собой мощность двигателя ТС в лошадиных силах, валовую вместимость в регистровых тоннах по водным несамоходным ТС или статистическую тягу реактивного двигателя в килограммах силы реактивного ТС. По остальным объектам налоговая база — это единица транспортного средства.

Читайте так же:  Абинск судебные приставы

Указанную выше информацию можно получить из технической документации ТС. Так, мощность двигателя указана в свидетельстве о регистрации ТС или в паспорте ТС.

На практике встречаются случаи, когда в документах мощность выражена в киловаттах. Для перевода показателя в лошадиные силы есть специальная формула:

Полученный результат округляют по арифметическим правилам до второго знака после запятой.

Также есть случаи, когда мощность указывают в виде дробного числа. В таких ситуациях применяют ставку для интервала, к которому относится дробное число. Например, когда мощность двигателя равна 115,7 л. с., применяют ставку для интервала от 100 л. с. до 150 л. с.

Порядок расчета размера транспортного налога в 2018 году установлен статьей 362 Налогового кодекса и региональными законами.

Важным является факт, предусмотрены ли отчетные периоды региональным законодательством или нет.

Напомним: налоговым периодом, согласно статье 360 Налогового кодекса, считается календарный год. Отчетные периоды — 1, 2 и 3 кварталы.

Если периоды не установлены, сумму за налоговый период считают по формуле:

При наличии отчетных периодов есть и авансовые платежи. Их считают по формуле:

Годовая сумма, соответственно:

Отметим: алгоритм расчета налога по дорогостоящим автомобилям отличается:

Минпромторг ежегодно устанавливает перечни таких машин.

Полученные суммы налога с копейками округляют согласно правилам арифметики. Когда получилось менее 50 копеек отбросьте их, а если 50 копеек и более — округлите до полных рублей.

Декларация по транспортному налогу за 2018 год

Организации — плательщики транспортного налога обязаны сдавать декларацию в инспекции по месту нахождения транспортных средств. Таким местом признается место их госрегистрации.

ФНС утвердила бланк декларации приказом от 05.12.2016 № ММВ-7-21/668.

По декларации отчитываются не позже 1 февраля года, который следует за отчетным. Если эта дата является выходным днем, то сдача переносится на следующий за ним рабочий день.

За пропуск указанного выше срока к фирме могут применить налоговые и административные санкции. Налоговая ответственность выражается в виде штрафа в размере 5% от суммы налога, указанной в декларации, за минусом налога, перечисленного в бюджет в установленный срок. Штраф начислят за каждый полный или неполный месяц просрочки. Но общая сумма штрафа не может быть более 30% налога и менее 1000 рублей.

Кроме того, возможна блокировка расчетного счета фирмы.

Меры административной ответственности — это предупреждение или штраф ответственных лиц фирмы на сумму от 300 до 500 рублей за каждый несвоевременно представленный документ.

Уплата транспортного налога за 2018 год

Как уплачивать налог зависит от наличия или отсутствия в регионе отчетных периодов.

При отсутствии уплата производится один раз в год.

При наличии нужно перечислять авансовые платежи за 1, 2 и 3 кварталы. Налог за год при этом рассчитывают как разницу между суммой налога за год и суммой уплаченных авансовых платежей.

Сроки уплаты транспортного налога и авансовых платежей определяют региональные власти. Но в соответствии с Налоговым кодексом они не могут быть установлены ранее 1 февраля года, который следует за истекшим налоговым периодом.

Если срок уплаты приходится на выходной, перечисление делают в следующий за ним рабочий день.

Уплату производят по месту, где ТС прошли госрегистрацию.

За несвоеременные платежи налоговики начислят пени.

Отмена транспортного налога в 2018 году возможна

Новости по теме

Российские парламентарии подготовили проект закона про отмену транспортного налога для автовладельцев. Документ предусматривает, что глава 28 Налогового кодекса и отдельные его нормы утрачивают силу.

Как следует из пояснительной записки к проекту закона, доходы бюджета, недополученные в результате отмены транспортного налога, следует компенсировать за счет повышения акциза на топливо. Свою позицию авторы законопроекта аргументируют принципом справедливости, который, по их мнению, заключается в том, что платить за личный транспорт должны те налогоплательщики, которые непосредственно пользуются им для передвижений.

Еще шесть лет назад такой подход поддержал российский президент Владимир Путин, отметив, что транспортный налог составляет значительное налоговое бремя для большого числа россиян.

Поддержку идеи отмены налога на транспорт также выражали Минтранс РФ и Федерация автовладельцев России. В защиту инициативы выступили и российские граждане. В ходе голосования на сайте Российских общественных инициатив за эту идею высказались 86 000 пользователей.

Эксперты предварительно прогнозируют, что отмена транспортного налога позволит снизить избыточное налогообложение граждан, увеличить поступление денежных средств в бюджет, а также нарастить финансирование, выделяемое на ремонт дорог.

Сроки уплаты транспортного налога в 2019 году

Этот налог региональный. Его вводят на своей территории власти субъектов РФ. В статье — таблица со всеми сроками уплаты транспортного налога в 2019 году для юридических лиц, а также удобный персональный календарь.

Узнать сроки уплаты транспортного налога вы можете при помощи персонального календаря от программы БухСофт. Календарь создан специально для бухгалтера. Программа пришлет напоминания обо всех важных датах на адрес вашей электронной почты. Попробуйте бесплатно:

Также вы можете узнать сроки из наших справочников. Скачивайте бесплатно:

Обязанность по уплате транспортного налога в 2019 году для юридических и физических лиц

Налог на автомобили и другие транспортные средства платят юридические лица, ИП и физические лица, на которых такие объекты зарегистрированы. Не важно, являются ли указанные лица собственниками машин. Юрлица рассчитывают транспортный налог и сумму авансового платежа по нему самостоятельно. Авансовый платеж определяют по окончании каждого отчетного периода как одну четвертую произведения налоговой базы и ставки.

Налог к уплате представляет собой разницу между рассчитанной суммой налога и авансовыми платежами.

Физлица уплачивают налог на основании уведомлений, которые ежегодно рассылают территориальные ИФНС. В таком документе указан вид транспортного средства, по которому начислен налог, мощность двигателя, ставка и сумма налога к уплате.

Какие транспортные средства облагаются налогом

Налог взимают с автомобилей, автобусов, мотоциклов, мотороллеров и иных самоходных машин и механизмов на пневматическом и гусеничном ходу (ст. 358 НК РФ).

Объектом налогообложения также являются самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и иные воздушные и водные зарегистрированные в госорганах ТС.

ТС, освобожденные от налогообложения

Не участвуют в налогообложении:

  • автомобили, предназначенные для использования инвалидами и имеющие для этого специальное оборудование;
  • автомобили полученные или приобретенные через отделы соцзащиты населения, мощность двигателя которых до 100л. с. (до 73,55 кВт);
  • специальные автомобили для сельхозработ, тракторы, комбайны, которые зарегистрированы на сельхозпроизводителей и используемые ими для производства и перевозки сельхозпродукции;
  • ТС в розыске, если факт их угона или кражи подтвержден документально через уполномоченные госорганы;
  • самолеты и вертолеты санитарной авиации и медслужбы;
  • суда из Российского международного реестра судов;
  • весельные лодки;
  • моторные лодки, мощность двигателя которых не превышает 5 л. с.;
  • другие ТС (см. ст. 358 НК РФ).

Расчет транспортного налога

В зависимости от вида ТС налог рассчитывают исходя:

  • из мощности двигателя в лошадиных силах (исключение — транспорт с реактивным двигателем);
  • валовой вместимости в регистровых тоннах (по этому показателю рассчитывают платеж по некоторым видам водных транспортных средств;
  • тяга реактивного двигателя в килограммах силы (по этому критерию считают налог по самолетам);
  • одна единица транспорта — по остальным транспортным средствам.
Читайте так же:  Пример предварительный договор

Налог рассчитывают по каждой единице транспорта отдельно.

Ставки транспортного налога в 2019 году

Размер ставки определяют власти регионов. Есть ставки и в Налоговом кодексе. Ставка зависит от категории транспорта и его мощности. Кодекс делит транспортные средства на следующие категории:

  • легковые автомобили;
  • автобусы;
  • мотоциклы и мотороллеры;
  • грузовые автомобили;
  • другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу;
  • гидроциклы;
  • катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства;
  • яхты и другие парусно-моторные суда;
  • самолеты, вертолеты;
  • несамоходные (буксируемые) суда и др.

В зависимости категории транспорта ставку определяют исходя из:

  • мощности двигателя в лошадиных силах – для автомобилей и других ТС с двигателем;
  • валовой вместимости в регистровых тоннах – для водного буксируемого транспорта;
  • количества единиц транспорта – для остальных водных и воздушных средств.

Региональные власти могут увеличивать или уменьшать ставку в пределах 10 пунктов. Причем они вправе ввести разные ставки транспортного налога исходя, например, исходя:

  • из количества лет, прошедших с момента производства ТС;
  • экологического класса транспорта.

Региональным законодательством могут быть определены ставки платежа для грузовых автомобилей с мощностью свыше 200 л. с.:

  • 39 руб. с 1 л. с. – для машины с количеством лет, прошедших с года выпуска, до пяти;
  • 51 руб. с 1 л. с. – для машин с количеством лет, прошедших с года выпуска, более пяти.

Количество лет определяют в календарных годах по состоянию на 1 января текущего года. Отсчет начинают с 1 января года, следующего за годом производства машины. В расчет включают и год за который перечисляют платеж.

В конце 2018 года житель Москвы, купил машину Nissan Patrol 3.0 D Elegans. Он платит транспортный налог в Москве. 15 октября 2019 года он получил уведомление на уплату налога за 2018 год.

Для того, чтобы узнать правильную ли ставку использовали инспекторы нужно установить тип транспорта и мощность его двигателя. Затем сопоставить эти данные со ставкой в Москве в 2018 году. По данным ПТС этот автомобиль легковой. Мощность двигателя 160 л. с. По законодательству Москвы ставка для легкового автомобиля такой мощности 45 /л. с.

Особенности налогообложения дорогих автомобилей

При расчете налога по легковым авто, которые стоят от 3 млн. руб. и выше применяют повышающие коэффициенты (ст. 362 НК РФ). Среднюю стоимость определяют в порядке, установленном Минпромторгом.

Перечень таких авто ежегодно не позднее 1 марта министерство публикует на своем официальном сайте.

Также министерство установило порядок расчета средней стоимости дорогих авто.

В отношении 2018 года и за более ранние периоды нужно применять коэффициенты, указанные в таблице 1.

Таблица 1. Повышающие коэффициенты для расчета налога в 2019 году за 2018 год

Как рассчитать налог на автомобиль за 2018 год: калькулятор

Онлайн-калькулятор для расчета транспортного налога за 2018 год поможет вам самостоятельно узнать сумму к уплате и проверить, правильно ли инспекторы указали ее в налоговом уведомлении и квитанции.

Обязанность по уплате налога на авто предусмотрена статьей 357 Налогового кодекса для физлиц, на которых зарегистрированы ТС.

За что платят транспортный налог

Перечень объектов обложения см. в таблице ниже:

Таблица 1. ТС, с которых нужно платить транспортный налог

Документ, в соответствии с которым ТС регистрируют

Кто и как регистрирует

Приказ МВД РФ от 24.11.2008 № 1001

  1. К перечисленным ТС относятся объекты, с максимальной конструктивной скоростью больше 50 км/ч, и прицепы к ним. Они предназначены для движения по автодорогам общего пользования. Их регистрирует ГИБДД.
  2. Такие ТС регистрируют только на собственников. Таковыми признаются физ. и юрлица, указанные в:
  • паспорте ТС;
  • справке-счете, выданной продавцом;
  • договоре и других удостоверяющих право собственности документах.
  1. Полный список регистрационных документов указан в п. 15 Административного регламента (утв. приказом МВД РФ от 07.08.2013 № 605).
  2. Перечисленные ТС с максимальной конструктивной скорость 50 км/ч и меньше, не предназначенные для движения по автодорогам общего пользования, самоходные дорожно-строительные машины и тракторы регистрирует Гостехнадзор.
  3. Владельцами самоходных дорожно-строительных и тракторов являются физические и юридические лица, указанные:
  • в документах, подтверждающих право собственности (в частности, договоры купли-продажи);
  • паспорт ТС.

Минсельхозпрода РФ от 16.01.1995

Другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу

1. Приказ Минтранса РФ от 26.09.2001 № 144

2. Приказ Минтранса РФ от 09.12.2010 № 277

3. Приказ МЧС России от 24.06.2016 № 340

Указанные ТС регистрируют в Государственном судовом реестре и судовой книге

Несамоходное (буксируемое судно)

Приказом Минтранса от 05.12.2013 № 457

Эти ТС регистрируют в Государственном реестре гражданских воздушных судов

Иное воздушное ТС

Калькулятор транспортного налога

Рассчитать транспортный налог вы можете при помощи онлайн-калькулятора, разработанного ФНС России. Он удобен в использовании. Просто заполните все необходимые реквизиты.

Рассчитать транспортный налог

Документы для уплаты транспортного налога

Налог на авто платят в бюджет на основании налогового уведомления и квитанции по форме № ПД (налог). ИФНС ежегодно присылают их физлицам. При этом уведомление может содержать не более трех налоговых периодов, за которые нужно заплатить и которые предшествуют году его направления.

Платежные поручения на уплату других налогов вы можете оформить бесплатно, при помощи специального онлайн-сервиса от компании БухСофт:

Указанные документы инспекторы должны направить не позже 30 рабочих дней до даты наступления срока уплаты налога в бюджет.

Крайний срок уплаты налога на лошадиные силы — 1 декабря. Но дата уплаты за 2017 год сдвигается на 3 декабря 2018 года (понедельник), так как 1 декабря приходится на субботу.

Налоговое уведомление содержит следующие реквизиты:

  • информация о владельце;
  • информация о ТС;
  • налоговая база и ставка;
  • количество месяцев расчета и пересчета к году;
  • размер налоговой льготы;
  • сумма налога;
  • срок уплаты.

Квитанцию также пришлют уже заполненной. Физлицу следует лишь указать реквизиты «Плательщик (подпись)» и «Дата».

Документы направит ИФНС, расположенная по месту нахождения ТС. Что считать местом нахождения, см. в таблице 2.