Штраф при работе без кассового аппарата в 2019 году

21.07.2018 Выкл. Автор admin

Содержание:

Какой штраф будет возложен на ООО и ИП при работе без кассового аппарата в 2019 г.

Любая организация или индивидуальные предприниматели, которые производят с покупателями денежный расчет при помощи наличных средств или карт от банковских учреждений, в обязательном порядке должны предоставлять клиентам чек из кассового аппарата. Стоит отметить, что для кассового аппарата нужно иметь регистрацию, а обязательный чек выдается если:

  1. Покупатель приобрел товар.
  2. Сотрудники организации выполнили для клиента определенные виды услуг.
  3. Клиенту была предоставлена заказная услуга.

Если чек за вышеперечисленные услуги не выдан, на работу организации или индивидуального предпринимателя будет возложен штраф.

Может ли кто-то работать без кассового аппарата в 2018-2019 году

Для определенных лиц разрешается работать без кассового аппарата и при этом на них не будет возлагаться штраф:

  • организации, выбравшие для своей деятельности режим налоговой отчетности ЕНВД;
  • индивидуальные предприниматели, работающие в режиме отчетности ЕНВД;
  • те компании и индивидуальные предприниматели, которые не берут наличные средства со своих клиентов за предоставляемые услуги. А проводят расчет по картам банковских учреждений или по безналичному расчету.

Также можно работать без кассового аппарата, торгуя следующей продукцией:

  • газетами и журналами;
  • ценными бумагами и акциями;
  • тиражными или лотерейными билетами;
  • мороженым в специализированных киосках;
  • освежающими напитками из специальных емкостей;
  • изделиями религиозного значения, если продажа осуществляется в разрешенных по закону местах.

На вышеперечисленных лиц не будет возложен штраф из-за отсутствия кассового аппарата. Также без контрольно-кассовой техники могут работать те индивидуальные предприниматели и организации, работа которых осуществляется в местах труднодоступных или сильно удаленных. В этом случае за отсутствие кассы также не будет возлагаться штраф.

Как осуществляется работа, если нет в наличии кассового аппарата

Только для вышеперечисленных категорий будет выписано разрешение на работу без контрольно-кассовой техники (ККТ), для всех остальных это станет грубым нарушением, за которое придется платить немалый штраф. Но несмотря на это, многим налогоплательщикам нестрашно такое постановление, так как они продолжают вести свою деятельность без кассы. Это объясняется тем, что налогоплательщикам намного проще выплатить штраф, тем более что для многих он не является большим, чем выделять сумму из собственного бюджета для приобретения качественного кассового аппарата.

Как происходит регистрация кассового аппарата

Если кассовый аппарат еще не зарегистрирован, то этот процесс необходимо произвести как можно быстрее, обратившись в налоговую инспекцию, предварительно нужно подготовить такой перечень документации:

  • заявление, в котором указано, что следует зарегистрировать кассовый аппарат;
  • технический документ контрольно-кассовой техники;
  • договор, подписанный центром обслуживания, который занимается ремонтом кассы.

Регистрация будет проходить 5-7 дней с того дня, когда поданы все документы и заявление.

По истечении срока на руки выдается не только регистрация кассы, но регистрационная карточка, заведенная на технику с учетом ее индивидуального номера, а также вся документация, которая подавалась с заявлением.

За какие нарушения будет возложен штраф на индивидуальных предпринимателей и организаций?

За определенные нарушения, которые выявят во время проверки соответствующими органами контроля и порядка, будет обязательно возложен штраф:

  • если кассового аппарата не обнаружено, а по закону такая техника должна обязательно быть;
  • если покупатель не получит пробитый кассиром чек за приобретенный товар;
  • если работник кассы пробьет чек, но не отдаст его в руки клиенту;
  • при использовании кассового аппарата, который не предусматривает регистрации;
  • если обнаружится что сумма, пробитая в кассовом чеке, не соответствует реальной цене приобретаемой продукции;
  • если в реестр государственного значения не внесена используемая для работы касса.

Если при проверке выявлены вышеперечисленные нарушения, на индивидуального предпринимателя будет выписан штраф, сумма которого варьируется в пределах от 4100 до 6100 рублей. Такой же штраф выписывают и для организаций за аналогичные нарушения.

Выписывают ли штраф, если на кассе не обнаружено голограммы

Кроме вышеперечисленных нарушений, штраф может быть возложен и в том случае, если при проверке кассового аппарата не будет обнаружено специальной голограммы и наклеек в виде пломб. В этом случае технику, которой пробиваются чеки, расценят как неопломбированную, согласно установленным порядкам, относительно работы на ККТ.

Организации и индивидуальные предприниматели, занимающиеся продажей продукции, используя при этом кассовый аппарат должны четко знать:

  • голограмма, действующая в течение отчетного года, наклеена на кассу в начале года (не позднее февраля);
  • завод-изготовитель, предоставляющий кассовый аппарат сам наклеивает голограмму, которая должна быть на аппарате весь срок эксплуатации техники. В этом случае речь идет о голограмме, относящейся к государственному реестру;
  • на кассе значатся специальные пломбы, внешний вид которых напоминает марки, в количестве 4-х штук. Фиксируют их в момент прохождения регистрации кассового аппарата и после всех вскрытий техники. При этом две пломбы должны опломбировать изнутри техники память фискального значения и ПЗУ, а остальные зафиксированы на внешней стороне кассы;
  • завод-производитель также наклеивает на кассу специальный знак, который начисляется каждой технике в индивидуальном порядке;
  • на аппарате должен быть специальный шильдик, поставленный также при изготовлении техники.

За отсутствие пломб или голограммы на индивидуальных предпринимателей и организаций будет выписан штраф в размере от 4 100 рублей до 6 100 рублей. Какой окажется конкретная сумма, можно узнать непосредственно во время проверки. При первом нарушении инспектор может не выписывать штраф, а просто предупредить нарушителей. То есть инспектор укажет определенный срок, в течение которого все нарушения придется исправить. По истечении указанного срока проверка придет снова, и, если нарушения не будут устранены, полагается штраф в полном размере.

Автоправозащита.RU

Автоправозащита.RU

Наказание для ИП за работу без кассового аппарата

В действующем законодательстве Российской Федерации присутствует множество законодательных актов, регулирующих деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей. К их работе предъявляется множество разнообразных требований, нарушение которых влечет за собой определенные санкции. Одной из таких является штраф для ИП за работу без кассового аппарата в 2019 году. Стоит рассмотреть этот вопрос поподробнее.

Основная информация

Любое индивидуальное предприятия и организация, деятельность которых подразумевает осуществления расчета с гражданами посредством наличных или безналичных денежных средств, обязано выдавать чеки. Для этого они должны обладать кассовым аппаратом.

Его использование требует обязательной регистрации.

Чеки должны выдаваться гражданам:

  • при покупке товара;
  • при выполнении какой-либо услуги;
  • при выполнении заказной услуги.

Ситуации, когда при оказании перечисленных услуг не выдается чек, являются нарушением действующего законодательства и карается штрафом.

Основные определения, используемые в статье, представлены в таблице:

Законодательство

Законодательные акты, регулирующие и регламентирующие вопросы, рассматриваемые в предложенной статье, выглядят следующим образом:

  1. Закон федерального уровня № 54. Определяет список индивидуальных предприятий, которые должны использовать контрольно-кассовую технику.
  2. Закон федерального уровня № 290.
  3. Ст. 14.5 КоАП. Определяет процесс регистрации кассовых аппаратов.

Могут ли работать без кассового аппарата

Существует несколько категорий организаций, которую могут осуществлять свою деятельность без использования кассового аппарата.

К таковым относятся:

  • компании, работающие по режиму налоговой отчетности ЕНВД;
  • индивидуальные предприниматели, работающие по режиму налоговой отчетности ЕНВД;
  • организации и ИП, которые оказывают услуги только за безналичный расчет, а также по пластиковым картам.

Описанные категории организаций и индивидуальных предпринимателей могут осуществлять свою деятельность без кассового аппарата, не нарушая закон.

Как работать если его нет

Организации, обладающие правом работы без кассового аппарата, в обязательном порядке должны иметь соответствующее разрешение. В противном случае они будут вынуждены заплатить штраф.

Однако большинство организаций не соблюдают данное правило по причинам того, что и проще оплатить штраф, чем приобретать кассовый аппарат, так как это будет дешевле.

Для использования кассового аппарата его нужно зарегистрировать.

Это делается путем обращения в налоговую инспекцию со следующим пакетом документации:

  • специализированное заявление, в содержании которого прописывается необходимость регистрации кассового аппарата;
  • техническая документация оборудования;
  • заключенное соглашение с техническим центром облуживания, занимающимся ремонтов расчетно-кассового оборудования.

Процедура регистрации выполняется в течение 5-7 рабочих дней с момента подачи заявления. В результате заявитель получает соответствующее разрешение на использование кассы, а также ее регистрационную карточку.

За какие нарушения буду санкции

Законодательство определяет несколько нарушений в работе индивидуальных предприятий, при выявлении которых руководители организации будет выписан штраф.

Читайте так же:  Договор на возмещение коммунальных расходов арендодателю

К ним относятся:

  • отсутствие кассового аппарата (кроме случаев, предусматривающих работы без него);
  • невыдача чека по оплаченному товару или услуге покупателю;
  • неполучение чека покупателем;
  • использование незарегистрированной кассы;
  • несоответствие пробитой стоимости реальной цене товара или услуги;
  • отсутствие сведений о кассовом аппарате в государственном реестре.

В случае если во время проверки будет выявлено какой-либо из вышеупомянутых нарушения, индивидуальному предпринимателю будет назначен штраф. Его размер может составлять от 4100 до 6100 рублей.

Не обнаружено голограммы

Также штраф будет назначен в ситуация, когда проверка кассы не выявило наличие специализированной голограммы.

Каждый индивидуальный предприниматель обязан быть осведомлен о том, что:

  • наклейки с голограммой действуют в течение одного календарного года;
  • они должны быть обновлены не позднее второго месяца каждого года;
  • голограмма изготовителя должны присутствовать на кассе в течение всего ее эксплуатационного периода;
  • на кассе должен иметься специальный шильдик, который также устанавливается в процессе ее производства.

Принцип работы касс

Кассовый аппарат передает сведения о каждом приобретении чего-либо в хранилище Федеральной Налоговой Службы через сотрудника организации учета фискальных данных. После того, как чеку будет присвоен номер, он подтверждает покупку.

Описываемый процесс осуществляться в автоматическом режиме и не занимает больше пары секунд. Копию полученного чека можно найти на официальном интернет-портале ОФД по фискальному номеру. Помимо этого, также покупатель может запросить выдачу электронной копии у продавца.

В среднем, приобретение, установка и обслуживание кассы обойдется индивидуальному предпринимателю в следующие суммы (значения указаны в рублях):

  • покупка кассы – от 5 до 25 тысяч;
  • подключение оборудования к интернету – около 6 тысяч;
  • оплата услуг фискального центра за один год – от 3 тысяч;
  • приобретение софта – от 6 тысяч;
  • регистрация кассовой аппаратуры – от 2 тысяч.

Сумма штрафа для ИП за работу без кассового аппарата

Наказание для ИП за работу без кассового аппарата в 2019 году может быть выражено штрафом или приостановлением деятельности организации:

  1. Пре первичном выявлении нарушения – 25-50 процентов от суммы произведенного расчета, но не меньше десяти тысяч рублей.
  2. Повторное нарушение при расчетной сумме более одного миллиона рублей – приостановлен работы предприятия на максимальный срок в девяносто дней.

Применение кассового аппарата не требуется, если индивидуальный предприниматель осуществляет торговлю следующими категориями товаров:

  • прессу;
  • ценные бумаги и акции;
  • лотерейные билеты;
  • мороженное в специально оборудованных для этого киосках;
  • прохладительные напитки из специальных контейнеров;
  • религиозные предметы, в случае если торговля ведется в разрешенных законов местах.

Плюсы использования

Осуществление предпринимательской деятельности с использованием кассового аппарата обладает множеством преимуществ.

Они выглядят следующим образом:

  1. Наличие кассы вызывает доверие у покупателей, что способствует увеличению продаж.
  2. Чек дает покупателю гарантию того, что он сможет обменять товар или же вернуть потраченные на него средства в случае если он некачественен.
  3. Кассовый аппарата значительно облегчает работы бухгалтерского отдела предприятия.
  4. Отсутствие возможностей для обмана со стороны продавца.
  5. Экономия времени, тратящегося на процедуру приобретения товара.
  6. Возможность оплаты безналичными денежными средствами.

Освобождаются от ответственности

В ситуациях, индивидуальный предприниматель подаст заявление в Федеральную Налоговую Службы об обнаруженном нарушении работы с кассовыми аппаратами письменно, оно может быть освобождено от административной ответственности при соблюдении следующих условий:

  • обязанности, предусмотренные федеральным законов №54 выполнены на добровольной основе до создания постановления о правонарушении;
  • в случаях, когда налоговая инспекция не была проинформирована об имеющимся нарушении до подачи заявления;
  • в ситуациях, когда предоставленной информации предпринимателем достаточно для определения факта нарушения.

Каким ИП он нужен

Потребность обязательного использования контрольно-кассовой техники на индивидуальных предприятиях обосновывается видом деятельности организации, а также используемой системой налогообложения.

Касса в обязательном порядке должна присутствовать в компаниях, работающих системам налогообложения, где размер отчисляемы денежных средств напрямую зависит от объема выручки.

К таковым относятся:

Спецрежимы ЕНВД и ПСН

Для специализированных режимов ЕНВД и ПСН предусмотрены иные правила. Осуществление деятельности по таким системам без использования кассового аппарата не препятствует расчета налогов, так как его размер не зависит от объема выручки.

В связи с этим, для подобного рода предприятий существует отсрочка по установке контрольно-кассовой техники. На данный момент, крайним сроком является 1 июля 2019 года.

Компенсация расходов

Правительство РФ предусматривает компенсацию расходов по приобретении, монтажу и обслуживанию контрольно-кассовой техники. Естественно, она выражается не в денежном эквиваленте. Для предприятий, использующих системы налогообложения с учетом расходов, компенсация выражается в виде права учеты затрат в процессе вычисления суммы налога.

Для специальных режимов ЕНВД И ПСН предусмотрен налоговый вычет. Для организации работающих по упрощенной системе налогообложение не существует компенсации затрат.

Таким образом, использование контрольно-кассовой техники является обязательным практически для все индивидуальны предпринимателей. Исключения описаны выше. Нарушение данного положения наказывается достаточно крупным штрафом и может привести к принудительной остановке деятельности организации на определенный период.

Грозят ли штрафы за неприменение онлайн-кассы в 2018 — 2019 году?

Кто вправе работать без онлайн-касс?

Закон «О применении ККТ…» от 22.05.2003 № 54-ФЗ (далее — закон 54-ФЗ) перечисляет случаи, когда коммерческие организации и индивидуальные предприниматели (далее — коммерсанты) могут вообще не использовать в своей работе онлайн-кассу либо не применять ее до определенного времени, при условии предоставления клиенту документа, свидетельствующего о факте получения оплаты.

Так, освобождаются от обязанности устанавливать онлайн-кассы следующие категории коммерсантов, занимающиеся:

  • реализацией ценных бумаг;
  • реализацией газет и журналов на бумажных носителях в специальных киосках;
  • продажей в киосках мороженого, безалкогольных напитков на розлив и др.

Применяется следующая отсрочка для использования онлайн-касс (п.п. 7.1, 8, 11.1 ст. 7 ФЗ от 03.07.2016 № 290-ФЗ «О внесении изменений….»):

  • использующие патентный метод налогообложения – до 01.07.2019. При условии, что лицо не работает в сфере розничной торговли и общепита либо работает в одной из данных сфер, но не имеет наемных работников;
  • плательщики единого налога на вмененный доход – до 01.07.2019. При условии, что лицо не работает в сфере розничной торговли и общепита либо работает в одной из данных сфер, но не имеет наемных работников;
  • осуществляющие работы по предоставлению населению услуг – до 01.07.2019. Исключение из этого правила составляют лица, работающие в сфере общепита и имеющие наемных работников, которые должны применять ККТ с 01.07.2018;
  • занимающиеся торговлей через автоматы – до 01.07.2019. При условии, что указанные лица не имеют наемных работников.

Отдельные правила применения онлайн-касс устанавливаются для коммерсантов, торгующих в отдаленных или труднодоступных районах, перечень которых утвержден на уровне субъекта РФ. Так, данные лица могут не использовать кассы при условии предоставления клиенту по его просьбе подписанного продавцом документа, свидетельствующего о проведении платежной операции (п. 3 ст. 2 закона 54-ФЗ).

Таким образом, указанные лица не подлежат ответственности в виде штрафа за неприменение онлайн-касс в 2018 – 2019 году.

Ответственность за неприменение онлайн-касс: штраф по онлайн-кассам

Невыполнение требований закона 54-ФЗ о работе с онлайн-кассами может повлечь ответственность коммерсанта по ст. 14.5 Кодекса об административных правонарушениях РФ (далее — КоАП РФ).

Предыдущая редакция ст. 14.5 КоАП РФ предусматривала одинаковую ответственность за разные неправомерные действия при реализации товаров (неиспользование кассовых машин, отказ в предоставлении покупателю чека или сведений о продавце или производителе и др.):

  • для должностных лиц (руководителя организации и его заместителей, далее — ДЛ) в размере 3000–4000 руб.;
  • для организаций — 30 000–40 000 руб.

На текущий момент меры и размер ответственности различаются в зависимости от того, какое именно и в какой раз правонарушение совершено коммерсантом. Так, например, могут быть применены следующие санкции:

  • предупреждение;
  • штраф за онлайн-кассы;
  • дисквалификация (в отношении его ДЛ);
  • временная приостановка деятельности коммерсанта.

ВАЖНО! Совершение правонарушения в первый раз и без нанесения какого-либо ущерба (или угрозы его причинения) имуществу, жизни человека или безопасности государства может повлечь получение коммерсантом предупреждения вместо штрафа за неприменение онлайн-касс (письмо ФНС РФ от 15.08.2016 № ЕД-3-20/3721Ф).

Дополнительно об ответственности организаций рассказывается в статье Административная ответственность юридических лиц — понятие.

Какие штрафы за неиспользование онлайн-кассы в 2018 – 2019 году для организаций?

Если ранее под неприменением ККТ практика понимала как отсутствие кассы в принципе, так и нарушения в ее использовании, то в 2017 году данные проступки были разделены КоАП РФ в 2 состава:

  • п. 2 ст. 14.5 КоАП РФ — если расчеты производились вообще без кассового аппарата (в том числе онлайн-кассы), со штрафом от ¾ до всей суммы платежа, который не попал в онлайн-кассу, но не меньше 30 000 руб.;
  • п. 4 ст. 14.5 КоАП РФ — если расчеты осуществлялись по кассе старого образца или онлайн-кассе, не соответствующей требованиям закона, со штрафом от 5000 до 10 000 руб.

Под неприменением кассовой машины (п. 2 ст. 14.5 КоАП РФ), помимо ее неэксплуатации ввиду фактического отсутствия, подразумевается также использование аппарата без фискального накопителя, включая снятый с регистрационного учета по инициативе ФНС РФ (письмо ФНС РФ от 31.01.2017 № ЕД-4-20/1602).

ВАЖНО! При привлечении организации к ответственности, на ДЛ также могут быть наложены штрафы по онлайн-кассам, аналогичные санкциям для индивидуальных предпринимателей, подробнее о которых рассказывается ниже.

Рецидив по проведению расчетов без кассовых машин на общую сумму в 1 млн руб. или более повлечет для организации более суровое наказание — временное прекращение работы на период до 90 дней. При этом ДЛ организации может быть дисквалифицировано на период от 1 года до 2 лет (п. 3 ст. 14.5 КоАП РФ).

Штраф за работу без онлайн-кассы для ИП

Изменения закона 54-ФЗ благоприятно отразились на некоторых индивидуальных предпринимателях (далее — ИП), которые ранее были обязаны применять кассовые машины. Так, теперь в своей работе могут не использовать кассы ИП, осуществляющие:

  • ремонт обуви;
  • металлоремонт и производство ключей;
  • уход за несовершеннолетними, заболевшими, инвалидами и пожилыми людьми;
  • сбыт собственноручных ремесленных изделий;
  • копание участков и распил дров;
  • работу носильщика в пунктах отправки транспорта;
  • сдачу своего дома в аренду.
Читайте так же:  Приказ фмс рф 208 и постановлении правительства рф 713

ВАЖНО! Для ИП предусматривается та же ответственность, что и для должностных лиц (п. 7 постановления Пленума ВАС РФ «О некоторых вопросах…» от 31.07.2003 № 16).

Остальные ИП, которые обязаны при расчетах применять онлайн-кассы и не делают этого, могут быть привлечены к ответственности в виде:

  • штрафа за отсутствие онлайн-кассы в размере от ¼ до ½ от выручки, полученной вне кассы, но в любом случае не меньше 10 000 руб.;
  • предупреждения или штрафа в 1500–3000 руб. за получение выручки по кассе предыдущего образца или неисправной онлайн-кассе.

Вторичный случай реализации товаров или услуг вне кассового аппарата при общей выручке, полученной без применения касс, в 1 млн руб. или более может повлечь для ИП запрет на осуществление деятельности на период до 90 дней.

ВАЖНО! Коммерсант, который по собственной инициативе сообщил в ФНС РФ о нарушении им правил применения касс, может быть освобожден от ответственности после устранения нарушения. Для этого должны одновременно исполняться 2 условия: 1) ФНС РФ не обладала сведениями о правонарушении до получения сообщения от коммерсанта; 2) полученные от коммерсанта сведения и документы в полной мере подтверждают совершение нарушения (примечание ст. 14.5 КоАП РФ).

Таким образом, отсутствие онлайн-кассы при наличии такой обязанности у субъекта предпринимательской деятельности влечет привлечение последнего к ответственности в виде значительных штрафов за неиспользование онлайн-кассы. Повторное правонарушение может вызвать более суровые последствия — например, временное прекращение деятельности коммерсанта на период до 90 дней.

Статья оказалась полезной? Подписывайтесь на наш канал RUSЮРИСТ в Яндекс.Дзен!

Штрафы за неприменение кассовой техники в 2019 году

ИП, компании и их руководство, а также продавцов и кассиров могут серьезно оштрафовать за неприменение либо неправильное применение ККТ. Какие именно санкции грозят в 2019 году, узнаете из нашей статьи.

Какие ситуации с ККТ грозят штрафами

Под риск попадают следующие обстоятельства (исключите их в своей работе):

  • ККТ не применяется (отсутствует), хотя такая обязанность в отношении плательщика есть;
  • используется неподходящая кассовая машина — устаревшая или неправильно модифицированная, или не прошедшая обязательную регистрацию в налоговой инспекции. В частности, расчеты с использованием старых машин вместо новых онлайн касс приравниваются к работе без ККТ. Будьте внимательны в этом отношении: по общему правилу онлайн кассы нового поколения должны уже применять все торговцы. Льготы действуют для некоторых категорий продавцов до 1 июля 2018 года. И до 1 июля 2019 года (п. 9 и 11, а также п. 7.1 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ);
  • применяемая ККТ и ее части не включены в реестр налоговой — имеются в виду реестр ККТ и реестр фискальных накопителей;
  • техника не имеет фискальную (контрольную) память либо фискальная память находится в нефискальном режиме, или блок фискальной памяти вышел из строя;
  • выбит чек ККТ на сумму меньшую, чем требовалось;
  • в случаях, когда ККТ можно не применять, вместо кассового чека не выдается даже БСО или документ, подтверждающий поступление наличности.

Данный перечень следует из постановления Пленума ВАС РФ от 31.07.2003 № 16, посвященного практике применения ответственности по статье 14.5 КоАП РФ. При этом учитывается, что полномочия по ведению реестров ККТ теперь переданы ФНС (письмо Минфина России от 01.09.2016 № 03-01-12/ВН-38831, п. 1 ст. 3 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ).

Каким будет штраф за неприменение ККТ и неустановку онлайн кассы

Суммы взыскания с нарушителей в сфере ККТ прописаны в пункте 2 статьи 14.5 КоАП РФ (пункт 3 — для повторных нарушений). Цифры разнятся в зависимости от субъекта правонарушения — важно, отвечает сама компания или должностное лицо.

Если речь идет о самой компании, то размер штрафа может варьироваться от ¾ (это 75%) до полной суммы расчета (100%), по которому выписывается штраф. При этом есть минимальная сумма взыскания — это 30 000 руб. То есть меньшими средствами по общему правилу не отделаться.

Когда к делу привлекается руководитель, его зам, бухгалтер или иное должностное лицо (наказать могут сразу несколько виновных сотрудников), сумма санкции также варьируется. Но здесь нижняя и верхняя планки сдвинуты — по сравнению с юрлицами ответственность не такая строгая. Тем не менее суммы могут оказаться внушительны. Размер штрафа для ответственных лиц может варьироваться от ¼ (это 25%) до ½ расчета (50%), по которому выписывается штраф. Минималка — 10 000 руб. То есть в любом случае, даже если расчеты произведены на сумму, не превышающую 10 000 руб., придется раскошелиться и исправить свою ошибку.

Если всю работу ККТ вы организовали и провели верно, а просто не выдали кассовый чек или БСО, если вы пока выписываете их, то применяется пункт 6 упомянутой статьи КоАП. А именно вам могут вынести предупреждение за такую ошибку. Либо все-таки оштрафовать. Цена вопроса — 10 000 руб. с компании; 2000 руб. — с должностного лица.

Также своя норма — пункт 4 статьи 14.5 КоАП — для ККТ, которая не соответствует установленным требованиям. Либо применяется с нарушением порядка ее регистрации или, порядка, сроков и условий ее перерегистрации, порядка и условий ее применения.

Примеры расчета штрафа за неприменение ККТ в 2019 году для компании

Ситуация 1. Компания в нарушение установленного порядка провела без применения ККТ расчеты на сумму 25 000 руб. Нижняя планка штрафа — ¾ от суммы расчета — равна 18 750 руб. Верхняя — полная сумма расчета — равна 25 000 руб. Все суммы ниже минималки. Поэтому штраф составит 30 000 руб.

Ситуация 2. Компания, работая без кассового аппарата, рассчиталась с покупателями на сумму 50 000 руб. Нижняя планка штрафа — ¾ от суммы расчета — равна 37 500 руб. Это выше минималки. Поэтому штраф ревизоры установят в пределах от 37 500 руб. до 50 000 руб.

Как видно на примерах, работать без использования ККТ, когда это необходимо, совершенно «невыгодно». Всё, что «заработали», может превратиться в штраф.

Примеры расчета штрафа для должностного лица

Определим суммы штрафов для руководителя фирмы как ее должностного лица в вышеприведенных ситуациях.

Ситуация 1. Сумма, выведенная из сферы применения ККТ, — 25 000 руб. Нижняя планка штрафа директору — ¼ от суммы расчета — равна 6250 руб. Верхняя планка — ½ от суммы расчета — 12 500 руб. С учетом минималки (10 000 руб.) штраф должностному лицу выпишут в стоимостных границах от 10 000 руб. до 12 500 руб.

Ситуация 2. Выявленная сумма расчетов без ККТ (чеки не пробиты) — 50 000 руб. Нижняя планка штрафа для директора — ¼ от суммы расчета — составляет 12 500 руб., что выше минималки. Верхняя — 25 000 руб. (половина). В диапазоне этих величин и будет установлена сумма штрафа физику.

Как увеличиваются санкции в случае повторного нарушения

При вторичном нарушении в работе с ККТ в 2019 году к штрафу может добавиться наказание пожестче. Установлены возможные меры, как мы уже отмечали, пунктом 3 статьи 14.5 КоАП РФ.

Так, для компании и ИП предусмотрено приостановление деятельности сроком до 90 дней (суток). Что касается руководителя (иного должностного лица), то его могут дисквалифицировать сроком от года до двух лет.

Есть ли возможность избежать штрафа за неприменение ККТ в 2019 году

Если вы знаете, что ошибочно не применили ККТ, как можно быстрее поставьте в известность об этом налоговую. При условии, что инспекторы не выявили ошибку до вас, санкций можно избежать. Конечно, само нарушение, если это возможно, нужно успеть устранить. Подробности — в примечании к статье 14.5 КоАП РФ. Там же сказано, что применять данный способ можно только в отношении следующих нарушений:

  • неприменение ККТ в случаях, когда применение обязательно (п. 2 ст. 14.5 КоАП РФ);
  • использование ККТ, которая не соответствует установленным требованиям или порядок регистрации/перерегистрации которой нарушен (п. 4 ст. 14.5 КоАП РФ);
  • невыдача покупателю бумажного или электронного кассового чека (п. 6 ст. 14.5 КоАП РФ).

В налоговую обращайтесь с заявлением, к которому приложите документы по возникшей ситуации. Бумагу составьте в произвольной форме. Опишите подробно факт нарушения. Также целесообразно включить сведения о том, что и как исправлено.

Данным способом, например, необходимо воспользоваться, когда из-за экстренного отключения электричества кассир отпускает товар, а чек не пробивает. В этом случае наряду с копией чека коррекции к заявлению приложите справку от арендодателя/энергосетей об отключении у вас электричества, с указанием причины сбоя.

Если сообщить в ИФНС о нарушении вы не успели и его обнаружили налоговики в ходе проверки, то целесообразно признать ошибку. И исполнить всё необходимое по соответствующей операции (п. 4 ст. 28.6 КоАП РФ). Тогда штраф назначается в размере 1/3 минимально возможного размера санкции (п. 3.4 ст. 4.1 КоАП РФ). То есть для компании это 10 000 руб. Также за первое нарушение малым и средним компаниям штраф может быть заменен на предупреждение (п. 1 ст. 4.1.1 КоАП РФ).

Разбираясь в вопросах ответственности за неприменение ККТ в 2019 году, помните о сроках давности. Привлекать к административной ответственности за нарушение порядка применения ККТ налоговые инспекторы вправе в течение одного года со дня, когда ошибка допущена (ст. 4.5 и 23.5 КоАП, ст. 7 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ).

Штрафы за неприменение ККТ и отсутствие онлайн кассы в 2019 году

Какими документами следуют руководствоваться при работе с онлайн кассами, чтобы избежать наказания, ошибок и ответственности?

Читайте так же:  Нотариус лермонтов

Сначала надо разобраться, какими нормативными документами следует руководствоваться:

1) Федеральный закон № 54, который дает полную правовую информацию о внедрении, применении, работе, основных требованиях к ККТ, а также дает информацию об ответственности за нарушения;

1.1 статья 4.3 Федерального закона № 54 – основные особенности применения онлайн касс,

1.2 статья 4.7 Федерального закона № 54 – основные аспекты содержания кассового чека нового образца,

1.3 статья 2 Федерального закона № 54 – направление применения новой онлайн кассы в работе.

2) КоАП РФ – статья 14.5, которая регламентирует величину штрафов за административные правонарушения в части применения ККТ.

Размер штрафа для ООО и ИП

Компании или ИП, которые обязаны работать уже сейчас с онлайн кассами, не должны игнорировать свою новую обязанность.

В противном случае исполнительные органы власти будут вынуждены выписать штрафы за отсутствие онлайн кассы. Величина штрафа будет рассчитываться, по тому же принципу, что и за неприменение нового кассового аппарата. И чем дольше организация будет «тянуть» с переходом на онлайн кассу, тем она больше заплатить штраф.

Штрафы за неприменение ККТ

– для должностных лиц: от ¼ размера суммы расчета (но не меньше 10 000 рублей) до ½ размера суммы расчета (но не меньше 10 000 рублей);

– для юридических лиц: от ¾ размера суммы расчета (но не меньше 30 000 рублей) до 1 размера суммы расчета (но не меньше 30 000 рублей).

В случае повторного неприменения ККТ, если сумма расчетов, осуществленных без применения кассовой техники, составила в совокупности, один миллион рублей и более:

– должностное лицо будет дисквалифицировано на срок от 1 года до двух лет;

– на юридическое лицо будет наложено административное приостановление деятельности на срок до 90 дней.

Штрафы за применение ККТ, не соответствующей требованиям законодательства

В случаях применения кассовой техники без фискального накопителя, без подключения к сети интернет, формирующей кассовый чек с нарушениями новых требований и других нарушениях, налагается штраф в размере:

– до 3 000 рублей на должностное лицо организации;

– до 10 000 рублей – на юридическое лицо.

Штраф за не направление кассового чека в электронном виде

Штраф за отсутствие передачи чека покупателю в электронном виде при его запросе или невыдачу чека покупателю на бумажном носителе:

– должностное лицо – 2 000 рублей;

– юридическое лицо – 10 000 рублей.

Штрафы за не предоставление информации в ФНС:

– для должностных лиц до 3 000 рублей;

– для юридических лиц до 10 000 рублей.

Как избежать штрафа?

В случае совершения правонарушения, связанного с использованием ККТ, есть возможность избежать штрафных санкций. Об этом следует помнить.

Какие действия для этого необходимо совершить?

Порядок действий при совершении нарушения:

1) Добровольно сообщить в налоговую инспекцию о факте правонарушения;

2) Исправить данное нарушение до назначения наказания от налогового органа.

Компаниям и ИП не следует увеличивать риски от не применения нового законодательства по ККТ, потому что налоговые органы будут иметь возможность отслеживания применения ККТ в онлайн режиме.

В случае, если чеки в электронном виде не передаются оператору фискальных данных, специалисты налоговой службы будут совершать точечные проверки торговых точек.

Штраф за отсутствие онлайн-кассы-2018

Похожие публикации

Штрафы по онлайн-кассам, когда их наличие обязательно, могут применяться как к организациям, ИП, так и к лицам, по вине которых часть товара или вся продукция была отпущена покупателям без фиксации этих операций через ККТ нового типа. В некоторых случаях материальные взыскания могут быть заменены отстранением от должности (если речь идет о должностных лицах) или приостановкой деятельности субъекта хозяйствования.

Какие штрафы за неприменение онлайн-кассы в 2018 г.

Привлечение к ответственности предпринимателей и юридических лиц за несоблюдение норм работы с онлайн-кассами предусмотрено КоАП РФ. Система штрафов, назначаемых должностным лицам, ИП и предприятиям за нарушение кассовой дисциплины при отпуске товаров или проведении расчетов за услуги, работы, представлена в ст. 14.5 Кодекса. Как должна быть организована работа с ККТ, кто должен применять, а кто может не использовать онлайн-кассы, ответственность в 2018 году за нарушение кассовой дисциплины приведена в законе о ККТ № 54-ФЗ и уточнена положениями закона № 192-ФЗ от 03.07.2018 г.

По новым правилам, при прекращении деятельности и внесении соответствующей записи в ЕГРЮЛ/ЕГРИП, субъект хозяйствования может не подавать заявку в ФНС для снятия с учета ККМ – налоговики осуществляют эту процедуру в одностороннем порядке. Односторонний алгоритм снятия с учета кассового оборудования налоговой службой предусмотрен и для случаев, когда инспекцией, в т.ч. от третьих лиц, была получена информация о применении оборудования, не соответствующего стандартам, установленным законодательством (п.п. 15, 18 ст. 4.2 закона № 54-ФЗ). Для повторной регистрации ККТ потребуется подтвердить устранение недостатков.

Какой штраф за отсутствие онлайн-кассы действует в 2018 г.? Его величина привязана к объему средств, оприходованных продавцом в «обход» ККТ. Наказания могут быть применены не только к предпринимателю или юрлицу, но и к виновным в правонарушении должностным лицам (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ):

  • штраф за отсутствие онлайн-кассы 2018 года на должностных лиц и физическое лицо в статусе ИП выписывается в пропорции от четверти до половины неотраженной через ККТ выручки, при этом минимальный размер взыскания с должностного лица или ИП равен 10 000 руб.;
  • штраф за отсутствие онлайн-кассы юридическим лицам выписывается в полной сумме неправильно оприходованной выручки или в пропорции ¾ к размеру средств, полученных в «обход» кассы, минимальный размер наказания предприятий составляет 30 000 руб.

Штраф за неприменение онлайн-касс при повторном выявлении такого правонарушения дополняется дисквалификацией должностных лиц (до 2 лет, но не менее года). В отношении юрлиц применяется мера воздействия в виде принудительной приостановки деятельности (длительностью до 90 календарных дней). Норма актуальна для случаев, когда суммарный объем некорректно оприходованной выручки достиг отметки 1 млн руб. (или превысил ее).

Кроме штрафа за неиспользование онлайн-кассы, применяют и штрафы за нарушения в процессе применения ККТ: физлицам в размере 1500-3000 руб. (альтернативная мера воздействия – вынесение предупреждения), а в отношении юрлиц контролирующие органы могут ограничиться предупреждением или выписать штраф в диапазоне сумм 5000 – 10 000 руб. (ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ). Указанные штрафы за онлайн-кассы предусмотрены в таких ситуациях:

  • применение кассового аппарата, который не соответствует текущим требованиям Закона № 54-ФЗ;
  • нарушения при постановке на учет кассового оборудования;
  • несоблюдение сроков перерегистрации устройств.

Штрафы за неприменение онлайн-касс 2018 года включают в себя и наказания за неотправку покупателю электронной версии чека (при условии, что клиент изъявил желание получить чек на электронную почту) или невыдачу бумажного его варианта (по требованию покупателя в установленных законом случаях). В этом случае предпринимателю и должностному лицу придется уплатить 2000 руб., а юридическому лицу – 10 000 руб. (ч. 6 ст. 14.5 КоАП РФ).

Если суть нарушения заключается в непредоставлении данных по запросу налоговиков или в опоздании с отправкой сведений, о том, как используется онлайн-касса, штраф ИП будет начислен в сумме 1500-3000 руб., а для предприятий величина взыскания может доходить до 10 000 руб. (ч. 5 ст. 14.5 КоАП РФ).

Отдельная система штрафов предусмотрена для нарушений, допущенных операторами фискальных данных (ч. 7 ст. 14.5 КоАП РФ). Если этим субъектом будут нарушены обязательства по обработке, передаче сведений или конфиденциальная информация окажется раскрытой, штраф начисляется в размере до 1 млн руб. (применительно к юридическим лицам) и до 50 000 руб. (для должностных лиц).

Штраф за торговлю без онлайн-кассы: как его избежать

КоАП РФ предусмотрены случаи, когда коммерческие структуры и предприниматели могут избежать материальных взысканий или более значимых наказаний. Для этого надо самостоятельно уведомить ФНС о правонарушении и исправить недочеты. Главные условия – ошибки в работе с онлайн-кассами будут оперативно устранены, а налоговый орган до получения сообщения от ИП или юрлица не располагал данными о правонарушении.

Чтобы штрафы за неустановку онлайн-кассы не были выписаны, необходимо приобрести ККТ нового образца (или модернизировать прежний аппарат, либо взять в аренду новое оборудование) и начать проводить выручку через онлайн-кассу. Дополнительно надо будет сформировать доказательную базу того, что недочет был исправлен.

Если субъект хозяйствования уверен, что штраф за работу без онлайн-кассы выписан незаконно, он может доказать свою правоту в судебном порядке. В качестве аргументов ИП или фирма может ссылаться на форс-мажорные обстоятельства и внешние факторы, например, поставщик задержал поставку кассового оборудования, или на складе не оказалось модели ККТ, которая была оплачена по договору.