Как правильно применить налоговый вычет на детей

07.07.2018 Выкл. Автор admin

Содержание:

Налоговый вычет на детей

Стандартный налоговый вычет на детей – это сумма, которую предоставляет государство для уменьшения налогооблагаемой базы. Для работающего родителя такой базой является заработная плата, из которой работодатель ежемесячно перечисляет в бюджет государства 13% НДФЛ. Если у вас есть ребенок, то ваш работодатель вычитает из вашей зарплаты налоговый вычет, и уже с оставшейся суммы перечисляет подоходный налог.

Если у неработающего родителя есть доходы и он платит с них налог, то размер налогооблагаемой базы можно уменьшить на размер вычета. Таким образом, каждый родитель, на попечении которого находятся дети, экономит определенные средства.

Онлайн-сервис НДФЛка.ру – ваш помощник при решении налоговых вопросов! Есть вопрос или нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ, – регистрируйтесь в личном кабинете!

Кто имеет право на вычеты на детей

  • родители;
  • мачеха и отчим;
  • усыновители;
  • приемные родители;
  • опекуны;
  • попечители;
  • разведенные родители;
  • родители, лишенные родительских прав.

Право возникает при соблюдении определенных условий:

Ребенок находится на содержании того, кто претендует на вычет. Даже если мать или отец лишены родительских прав, но участвуют в обеспечении ребенка, им положен возврат НДФЛ. Об этом говорится в Письме Федеральной налоговой службы от 13.01.2014 г. № БС-2-11/13@ «О предоставлении налогового вычета».

Вы должны быть официально трудоустроены, получать белую зарплату и платить подоходный налог по ставке 13%. Или, как сказано выше, перечислять НДФЛ с иных доходов.

Кто не может претендовать на налоговый вычет на детей:

  • Индивидуальный предприниматель на УСН (упрощенной системе налогообложения), так как он платит либо 6%, либо 20%, а не 13%.
  • ИП на ЕНВД (единый налог на вмененный доход).
  • Работник, купивший патент.
  • Неработающие мамы, студенты, пенсионеры – у них нет налогооблагаемого дохода.

Индивидуальный предприниматель на ОСНО (общей системе налогообложения) платит НДФЛ, поэтому может получать вычеты на детей.

Сумма вычета на ребенка

Согласно пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ размер зависит от количества детей и очередности их рождения. Налоговый вычет за детей получают оба родителя.

  • по 1 400 рублей — на первого ребенка;
  • по 1 400 рублей — на второго;
  • по 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего.

В итоге каждый из родителей получает экономию:

За одного ребенка 1 400 х 13% = 182 рубля.
За двоих детей (1 400 + 1 400) х 13% = 364 рубля.
За троих детей (1 400 + 1 400 + 3 000) х 13% = 754 рубля.
За четверых детей (1 400 + 1 400 + 3 000 + 3 000) х 13% = 1 144 рубля.

Если у вас повторный брак и родился общий ребенок

Часто при повторных браках возникает вопрос, каким по счету будет считаться общий ребенок, если есть дети от прошлых браков. Рассмотрим ситуации.

Пример:

В первом браке Ивана двое совершеннолетних детей, за которых он не получает налоговый вычет. Во втором браке рождается ребенок. Какой вычет положен Ивану и его новой супруге Ольге? Письмо Минфина России от 7.06.2013 г. N 03-04-05/21379 трактует аналогичную ситуацию так: «В рассматриваемой ситуации супруга родителя имеет право на получение стандартного налогового вычета на третьего ребенка за каждый месяц налогового периода в размере 3000 рублей. При этом стандартный налоговый вычет на первого и второго совершеннолетних детей не предоставляется». Другими словами, Иван получает за общего ребенка 3 000 рублей вне зависимости от возраста первых детей. Ольга, как супруга родителя, также получает 3 000 рублей за их общего ребенка.

Пример:

У Сергея и Светланы есть дети от первых браков. В новом браке у них рождается общая дочь. Сергей платит алименты за ребенка от первого брака, воспитывает сына Светланы и их общую дочь. Какая сумма положена каждому из супругов? Сергей получает 1 400 рублей за ребенка от первого брака, 1 400 рублей за сына Светланы и 3 000 за их общую дочь. Итого 5 800 рублей. Экономия (5 800 х 13%) = 754 рубля. Светлана получает 1 400 рублей за своего сына от первого брака и 3 000 рублей за общую дочь, так как, считая ребенка Сергея от первого брака, общая дочь для нее является третьим ребенком. Итого 4 400 рублей. Экономия (4 400 х 13%) = 572 рубля.

Таким образом, нужно сложить детей обоих родителей, и считать от старшего к младшему. Получать вычет вы будете за тех детей, что находятся у вас на обеспечении. При этом совершеннолетние дети также учитываются в очередности, несмотря на то, что вычет за них уже не положен.

Пример:

У Николая трое детей, двое из которых совершеннолетние. И хотя за совершеннолетних детей Николай и его жена уже не получают налоговые вычеты, все дети участвуют в определении очередности. Несовершеннолетний ребенок родился третьим, значит мама и папа получают за него по 3 000 рублей.

Вычет на ребенка-инвалида

В этом случае размер налогового вычета выше и составляет:

  • 12 000 рублей, если вы родитель, супруг (-а) родителя или усыновитель;
  • 6 000 рублей, если вы опекун, попечитель, приемный родитель, супруг (-а) приемного родителя.

При этом повышенный и основной вычеты суммируются. Согласно «Обзору практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации» (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015):

«Размер стандартного вычета, предоставляемого налогоплательщику, на обеспечении которого находится ребенок-инвалид, определяется путем сложения сумм, указанных в абзацах 8 — 11 подпункта 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ».

Это значит, что если у вас на попечении находится ребенок-инвалид, родившийся первым или вторым, налоговый вычет составит 13 400 рублей, а возврат – 1 742 рубля. Расчет: (12 000 + 1 400) х 13% = 1 742 рубля. Если ребенок-инвалид родился третьим или последующим, то размер вычета будет 15 000 рублей, к возврату 1 950 рублей. Расчет: (12 000 + 3 000) х 13% = 1 950 рублей.

До каких лет положен вычет на ребенка

Стандартный налоговый вычет выплачивается до 18-летия. Но это не значит, что последняя выплата произойдет в месяц, когда ребенку исполнится 18 лет – ваше право сохраняется до конца календарного года.

Если ребенок учится очно, то вычет продляется на весь период обучения или до тех пор, пока ему не исполнится 24 года – в зависимости от того, что наступит ранее. Если ребенку исполнилось 24 года, а он еще не закончил учебу, налоговый вычет предоставляется до конца текущего года (или ранее, если диплом выдается в этом же году). Если ребенок закончил учебу, и ему еще не исполнилось 24 года, то получение налогового вычета прекращается после получения диплома.

Пример:

После школы ваш 17-летний сын поступил на дневное отделение вуза и закончил его за четыре года. Несмотря на то, что мальчику еще не исполнилось 24 лет, со следующего месяца после получения диплома вам прекращают начислять налоговый вычет.

Пример:

Ваша дочь отучилась в школе, затем закончила дневной вуз и поступила на очное отделение в аспирантуру. Еще до окончания учебы ей исполнилось 24 года. Вы будете продолжать получать налоговый вычет до конца текущего года или до получения дочерью диплома, в зависимости от того, что наступит ранее.

Максимальная сумма дохода для вычета на ребенка

Поскольку суть вычета – это материальная поддержка семей с детьми, существует ограничение по доходу. Как только ваш доход с начала года превысит 350 тыс. рублей, вы теряете право на налоговый вычет. Об этом говорится в пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.

Пример:

Ваша ежемесячная зарплата 35 тыс. рублей. В ноябре общая сумма дохода с начала года превысит 350 тысяч, поэтому последние два месяца вы не будете получать вычет. Но с начала следующего года бухгалтерия возобновит начисление вычета.

Как получить двойной вычет на детей по НДФЛ

Для того чтобы получать двойную выплату, нужно быть единственным родителем. Это же относится к единственному опекуну, усыновителю, попечителю, приемному родителю. Юридически должно быть признано, что второй родитель отсутствует, умер или пропал без вести. Двойной вычет также получают матери-одиночки, если в свидетельстве о рождении в графе «отец» стоит прочерк или данные внесены со слов матери. За ребенка, рожденного вне брака, также можно получать двойной вычет, но для этого один родитель должен написать отказ от вычета в пользу другого. Это правило распространяется и на разведенных родителей.

Главное условие! Тот родитель, что отказался от своего права, должен иметь доход, с которого он платит НДФЛ. То есть он не должен быть безработным, ИП на упрощенке, находиться в декрете и т. п. Чтобы платить сотруднику двойной вычет, работодатель должен быть уверен, что второй родитель работает и его годовой доход не превысил 350 тыс. рублей. Для этого родитель, отказавшийся от прав, должен ежемесячно передавать справку 2-НДФЛ в бухгалтерию партнера.

Для того чтобы получить двойной вычет на детей, вам необходимо написать заявление на вычет на имя работодателя.

Процедура и документы для получения вычета на ребенка

Ничего сложного в оформлении стандартного налогового вычета нет. Вам необходимо собрать несколько документов и обратиться в бухгалтерию своего предприятия. Дальше все будет происходить автоматически – вам даже не придется ежегодно продлять свои права. Информировать работодателя об изменениях нужно только в том случае, если вы вступите в брак, если у вас родится ребенок или произойдут другие важные изменения, которые влияют на размер или право на налоговый вычет.

Документы для бухгалтерии:

  • Заявление на имя работодателя.
  • Если вы состоите в браке, то копия паспорта с отметкой о браке или свидетельство о заключении брака.
  • Свидетельство о рождении ребенка или об усыновлении. Копия.
  • Если ваш ребенок учится, справка из учебного заведения об очной форме обучения.
  • Если ребенок инвалид, то справка об инвалидности.
  • Для одинокого родителя понадобится свидетельство о смерти второго родителя или постановление суда о признании родителя без вести пропавшим.
  • Для матери-одиночки необходимо подтверждение, что она не состоит в браке и воспитывает ребенка одна. Это подтвердит копия соответствующей страницы паспорта и справка о рождении ребенка по форме 25. Выдается в ЗАГСе.
  • Опекунам или попечителям нужны документы об их правах на ребенка.
  • При переходе на новую работу предоставьте в бухгалтерию справку 2-НДФЛ с прежней работы.
Читайте так же:  Экспертиза по каско

Важно знать! В каком бы месяце вы не подали в бухгалтерию документы на вычет, вы получите деньги с начала года.

Пример:

В феврале 2017 года у вас родился сын. В июне 2018 года вы вышли из декретного отпуска и написали заявление на налоговый вычет. Ваша бухгалтерия начнет начислять вычет с июня 2018 года и, кроме того, вернет НДФЛ с января по май 2018 года.

Как вернуть вычеты на детей за прошлые годы

Если по каким-то причинам вы в течение нескольких лет не получали вычеты на детей по НДФЛ, то деньги не сгорают. Есть ограничение – получить вычет можно только за последние три года.

Для этого вам нужно обратиться в налоговую инспекцию и приложить:

  • заявление на вычет, в котором указываются реквизиты счета для перечисления излишне уплаченного НДФЛ;
  • документы на право вычета;
  • справки 2-НДФЛ за те годы, по которым вы претендуете на вычет;
  • декларацию 3-НДФЛ.

После 3-месячной камеральной проверки выносится решение и в течение месяца деньги придут на ваш счет.

Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру! Налоговый эксперт проконсультирует вас по всем вопросам и составит декларацию 3-НДФЛ!

Стандартный налоговый вычет на ребенка

Могу ли я получить двойной стандартный налоговый вычет на одного ребенка, работаю на гос. предприятии, муж — ИП на ЕНВД? В случае «+» ответа каким образом?

По мнению контролирующих органов — нет. По мнению специалистов Минфина РФ один налогоплательщик не может передать другому какое-то право, если у него это право отсутствует (см., письма Минфина России от 21.03.2016 N 03-04-05/15618, от 27.11.2014 N 03-04-05/60389, от 26.02.2013 N 03-04-05/8-133, от 30.08.2012 N 03-04-05/8-1030 и от 03.04.2012 N 03-04-06/8-95). Аналогичного мнения придерживается и налоговый орган (Письмо Федеральной Налоговой Службы России от 27.02.2013 N ЕД-4-3/3228@). Однако, Вы, конечно, можете попытаться получить этот вычет путем представления заявления от Вас и заявление об отказе вашего мужа от получения вычета. Если этот вычет Вам предоставят на работе, то все пройдет нормально. Налоговый орган впоследствии может сопоставить данные и потребовать доплатить сумму налога с Вашего предприятия удержав ее с Вашей заработной платы. Вероятность, что они смогут это сделать я предсказать не могу. Может просто не будут заморачиваться на такие мелкие суммы.

Что нужно сделать, чтобы вернуть стандартный налоговый вычет на ребенка у работодателя. Ребенок родился в мае этого года. О положенном вычете узнали только в ноябре, поэтому о вычете не заявляли. Сейчас написали заявление в бухгалтерию. Вычет будут предоставлять
А как вернуть неполученный вычет через работодателя за прошедшие несколько месяцев этого года. Ведь вычет был положен? А в связи с поздним нашим обращением мужу его не предоставляли. Как это сделать возможно проще?

Здравствуйте. За прошлые месяцы работодатель должен предоставить вычет полностью с момента рождения ребенка, пусть отец ребенка напишет соответствующее заявление.

Пожалуйста я правильно понимаю-«Налоговый вычет на ребенка (стандартный налоговый вычет – подпункт 4 пункт 1 статьи 218 НК РФ.»-это то что вычитают из заработной платы? Я являюсь матерью одиночкой двоих детей.

Здравствуйте, Карина! Стандартный налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база, с которой будет вычисляться сумма НДФЛ. Если взять размер вычета 1400 рублей, то сумма НДФЛ с учетом вычета будет меньше на 1400 * 13% = 182 рубля. Вы имеете право получить налоговый вычета на каждого ребенка в двойном размере (так как являетесь единственным родителем). То есть размер стандартного налогового вычета для Вас будет 2*1400 + 2*1400 = 5600 рублей. Экономия на НДФЛ составит в месяц: 5600 * 13% = 728 рублей. Но следует иметь в виду, что стандартные налоговые вычеты предоставляются до месяца, в котором размер дохода с начала года составит 350 000 рублей. Для получения права на стандартный налоговый вычет Вам необходимо предоставить в бухгалтерию копии свидетельств о рождении детей и написать заявление. Успехов!

Сразу после рождения ребенка родители имеют право на стандартный налоговый вычет. Сумма зависит от того, какой по счету ребенок в семье. Вычет могут получать оба родителя, если у них есть налогооблагаемый доход. Иногда вычет дают одному родителю в двойном размере. Что означает в двойном размере?

Означает, что указанная цифра дохода, с которого не будет удерживаться НДФЛ, удваивается. Например, если это было 3 000 ежемесячно — будет 6 000, а НДФЛ будет начисляться только на то, что свыше было насчитано.

Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2018 году ‘Этот вычет на ребенка, к кому относится. Ребенок во 2 классе — относится? Или только, если получает высшее образование?

Относится, если Ваш ребёнок на договорной основе обучается (платно) в школе, то Вы можете получить налоговый вычет по расходам на такое обучение.

Взымаются ли алименты со стандартного налогового вычета на ребенка, имущества и процентов с ипотеки.

Здравствуйте, уважаемый посетитель нашего сайта! Как на периодический платеж нет, т.к. вычет не является доходом должника, а является вычетом при расчете дохода. Однако при поступлении на счет как на всякое имущество в силу Федерального закона от 2 октября 2007 г. N 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» (далее: Закона) на него может быть обращено взыскание. P.S. Удачи Вам в разрешении Вашего вопроса и всего Вам наилучшего!

Действующим законодательством не предусмотрено удержание алиментов с возврата имущественного и стандартного вычета на ребенка в связи с тем, что данная выплата носит единоразовый характер и не перечислена среди видов доходов, на которые возможно обращение взыскания.

Здрасе как правильно написать отказ от получения получения стандартного налогового вычета на ребенка.

Не предусмотрена такая процедура законодательством. Теоретически, исходя из контекста законодательства — надо на работе, где предоставляют вычет, написать заявление, что желаете вычет получать в налоговой, а самому в налоговую просто по этому вопросу не обращаться.

Если ребенок получил диплом в июне, положен родителям стандартный налоговый вычет на детей (из зарплаты) в июле, августе?

Добрый день! Уточните когда вынесен приказ об отчислении в связи с окончанием обучения и какой в договоре срок обучения?. Если июль и август входят в период обучения, то можно.

Как предоставляется вычет на ребенка-инвалида?

Размер стандартного налогового вычета на ребенка–инвалида равен 12 000 рублей — для родителей, супруга (супруги) родителя, усыновителя и 6 000 рублей — для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супруги) приемного родителя. При этом общая сумма вычета на ребенка-инвалида также включает в себя суммы вычета на первого и каждого последующего ребенка. Таким образом, вычет на ребенка-инвалида, родившегося первым или вторым, составит, в зависимости от лица, на воспитании (попечении) которого находится ребенок, 13 400 рублей либо 7 400 рублей в месяц; родившегося третьим — 15 000 рублей либо 9 000 рублей в месяц. Здравствуйте, вопрос такой, при устройстве на работу увидела что у одной сотрудницы ребенок-инвалид, а вычет НДФЛ предоставляется как на обычного ребенка в размере 1400, как теперь поступить? Вычет ставлю как на ребенка-инвалида с начала следующего месяца, а неиспользованный вычет родитель должен будет получить на след. Год в налоговой инспекции, или мне этот вычет поставить с того момента каким днем справка, как лучше сделать? Справки о больном ребенке уже два года, а вычет применяется стандартный. Посоветуйте как лучше сделать и правильней. Спасибо заранее.

Здравствуйте! Вычет на ребенка-инвалида у родителей, их супругов и усыновителей составляет 12 000 руб. У приемных родителей и их супругов, опекунов, попечителей – 6000 руб. Эти значения не суммируют с вычетами, установленными исходя из очередности появления ребенка в семье.. Вычеты, которые зависят от количества детей, и вычеты на детей-инвалидов вместе не применяют. При этом вычет на ребенка-инвалида не зависит от того, какой он по счету. Поэтому вычеты не суммируют. Такова позиция Минфина РФ.Удачи и добра!

Здр. Скажите пож. а можно вернуть стандартный налоговый вычет на ребенка одинокой матери (в браке не состояла-в графе отец-прочерк) за прошлый год, если такое заявление не подавалось вообще. Отработано в 2016 г всего два месяца.

Здравствуйте! Можно получить стандартный налоговый вычет на ребенка одинокой матери, для этого необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию, приложить справку 2-НДФЛ, свидетельство о рождении ребенка. Период работы не имеет значения. Ст.218 НК РФ.

С какого года действует стандартный налоговый вычет на ребенка инвалида в сумме 12000.

• Здравствуйте, с 2016 года действует. Статья 218. Стандартные налоговые вычеты [Налоговый кодекс РФ] [Глава 23] [Статья 218] Желаю Вам удачи и всех благ!

На днях узнала что могу получить стандартный налоговый вычет на ребенка, работодатель об этом умалчивает и при выходе на работу из декретного отпуска не предлагал написать заявление на такой вычет. Могу ли я его ещё получить?

Доброго времени суток. А работодатель и не обязан согласно номам Налогового законодательства РФ, разъяснять Вам тех или же иных положенных льготах, вычетах и прочего

Доброго времени суток Конечно можете получать, если у вас есть ребёнок, обратитесь с письменным заявлением в бухгалтерию работодателя Удачи Вам. Анна Титова.

Добрый день. Да, Вы имеете право получать налоговый вычет за ребенка. Налоговый вычет производится на каждого ребенка: в возрасте до 18 лет и на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Здравствуйте, Людмила! Если у Вас несовершеннолетний ребенок, то у Вас есть право на получение налогового вычета в размере 1400,00 рублей (т.е. с указанной суммы не удерживается 13% налога). С уважением и готовностью помочь, СТАНИСЛАВ ПИЧУЕВ.

Хотелось бы узнать о стандартном налоговом вычете на ребенка. У меня два несовершеннолетних ребенка (9 и 6 лет), один из них инвалид. Какой вычет должен быть. Насколько я знаю на первого ребенка 1400, на второго 1400 и если есть ребенок инвалид еще 12000.

Согласно ст.218 НК РФ стандартный налоговый вычет предоставляется в следующих размерах: 1 400 рублей — на первого ребенка; 1 400 рублей — на второго ребенка; 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка; 6 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы. На одного 1400, на ребенка-инвалида 6000.

Положены ли мне стандартные налоговые вычеты на ребенка если я работаю у ИП (патентная система налогообложения).

Здравствуйте, Гость. Да, конечно Вам положены стандартные налоговые вычеты, так как Вы являетесь плательщиком НДФЛ. Удачи Вам.

Не имеет значения по какой системе налогообложения работает работодатель. Вы получаете доход, с вас удерживают НДФЛ, поэтому имеете право на вычет на детей.

Помогите разобраться в ситуации со стандартным налоговым вычетом на ребенка для расчета НДФЛ. Если в свидетельстве о рождении у родителей разные фамилии, нужны ли дополнительные документы для получения вычета (кроме заявления)?

Людмила добрый день. Да, понадобится еще свидельство о браке и справка с работы Вашего мужа о том, что ему такой вычет на ребенка не предоставлялся. Почему надеюсь понимаете? Улачи и с Новым годом.

Читайте так же:  Возмещение ущерба по страховому полису

Пожалуйста имею ли я право получить стандартный налоговый вычет на первого ребенка в размере 1400 от суммы дохода 3000 рублей в виде суммы возмещения судебных расходов на представителя? (налоговые вычеты в 2014 году не получала) (в 2014 году по суду Россгосстрах выплатил сумму по ДТП и + 3000 возмещения расходов, сдали 2 НДФЛ в налоговую на сумму 3000, теперь мне предстоит сдать декларацию за 2014 год)

Спасибо за ответ.

Здравствуйте. имею ли я право получить стандартный налоговый вычет на первого ребенкаДа, можете применить налоговый вычет на ребенка. Всего доброго. Спасибо, что выбрали наш сайт.

Как мне вернуть стандартный налоговый вычет неоплаченный в 2015 году на ребенка.

Как мне вернуть стандартный налоговый вычет неоплаченный в 2015 году на ребенка.Обратитесь с заявлением к работодателю или в налоговую по месту своей регистрации.

Добрый день! Для получения вычета необходимо обратиться с заявлением в налоговую инспекцию, предоставить декларацию со справкой 2-НДФЛ от работодателя, свидетельство о рождении.

Если в 2015 работадатель не произвел стандартный налоговый вычет на ребенка, а в ИФНС я получила имущественный. Возможен ли возврат в ИФНС стандартного вычета.

Если в 2015 работадатель не произвел стандартный налоговый вычет на ребенка, а в ИФНС я получила имущественный. Возможен ли возврат в ИФНС стандартного вычета. —не факт что вам его вернут.

Здравствуйте! Возможен ли возврат в ИФНС стандартного вычета. Возможен при подаче уточненной декларации 3-НДФЛ и корректировки вычета по имуществу.

Стандартный налоговый вычет на ребенка распространяется на одного родителя или на обоих.

Могут получить оба родителя, на основании ст 218 НК РФ.

Вопрос о стандартном налоговом вычете на детей. Я неработающая мама сейчас ребенку 4 мес. Есть ребенок от предыдущего гражданского брака, но в графе о папе заполнено не было, то есть я была матерью одиночкой. Сейчас я состою в официальном браке, родился ребенок. У меня фамилия мужа, а у старшего ребенка моя девичья фамилия (ей 9 лет). Муж собирается писать заявление у себя на работе о вычете. Хочется узнать какие документы нам нужно предоставить, какая сумма вычетов будет? И то что у старшего ребенка другая фамилия на него он может получить нал вычет?

Здравствуйте.Нет, не имеет право на вычет, так как он не записан как отец ребенка (нет удочерения). Имеет право на вычет в размере 1400 на младшего ребенка.

Если я мать-одиночка, то мне положен стандартный налоговый вычет на ребенка в двойном размере?

Здравствуйте. Нет, не положен.

Чтобы оформить стандартный налоговый вычет на ребенка, для жителей Крыма, нужно ли переводить на русский язык свидетельство о рождении ребенка выданное в АР Крым (Украина) на украинском языке и украинского образца?

да. согласно закону о языке — нужен перевод данных документов

Скажите, если мне 2 месяца делали стандартный налоговый вычет на ребенка в 2 х организациях, как мне исправить положение? И какая ответственность на меня налагается за это?

Здравствуйте! Сдать декларацию о доходах,указав сумму налога к оплате,и оплатить налог.

Имеют ли право на стандартные налоговые вычеты работники, находящиеся в отпуске по уходу за ребенком и работающие на неполный рабочий день?

Да в соответствии со ст. 218 НК РФ.

Возник такой вопрос: могу ли я написать заявление на стандартный налоговый вычет на ребенка, работая на двух работах? В обоих случаях устроен официально, и как на основном месте работы, работаю по двум трудовым книжкам.

налоговый вычет предоставляется только в одной организации

Я получаю стандартный налоговый вычет на ребенка. Муж — военный пенсионер. Могу ли я получать двойной стандартный налоговый вычет на ребенка: за себя и за мужа, если он не работает, а получает военную пенсию?

Здравствуйте! Нет, это невозможно ст.218 НК РФ

налоговым кодексом Российской Федерации предусмотрен вычет только на ребенка

Прочитала что размер стандартного налогового вычета в 2016 году на ребенка — инвалида будет от 3000 до 12000. Как узнать от какой суммы будет вычет. Все таки 3 и 12 разница значительная. У меня есть еще 1 ребенок. Так понимаю, сумма 1400 как и в 2015 году не меняется. Как посчитать, какой ежемесячно я буду получать вычет.

Налоговые вычеты на детей в 2018 году

Детские налоговые вычеты — это один из видов государственных льгот родителям, на содержании которых находятся несовершеннолетние дети или учащиеся до 24 лет. Применение вычета позволяет экономить часть дохода семьи за счет того, что государство не удерживает с него налоги (или за счет возврата налогов, уже уплаченных в бюджет). Льготы по налогу на доходы физических лиц (т.е. НДФЛ — подоходный налог составляет в 2016 году в России 13%) предоставляются гражданам, на обеспечении и содержании которых находится ребенок (родной, усыновленный, приемный или опекаемый).

Навигация по странице

В этом случае к налоговым вычетам, которые предоставляются родителям, относятся:

  • один стандартный — на каждого ребенка;
  • два вида социальных — на детское лечение и обучение.

Для каждой из этих льгот по НДФЛ установлены свои лимиты и особенности получения:

  • С 1 января 2016 года максимальный годовой размер дохода, с которого может быть предоставлен стандартный налоговый вычет на детей одному родителю, составляет 350 000 руб. в год. При этом на одного ребенка за каждый месяц налогового периода размер налогооблагаемой базы с полученных доходов можно снизить как минимум на 1400 руб. за каждого ребенка (в повышенном размере: 3000 руб. — на третьего и каждого последующего, 12000 руб. — на каждого ребенка-инвалида или инвалида с детства 1 или 2 группы).

Стандартные и социальные вычеты могут предоставляться родителям параллельно. Их общая задача — уменьшить налогооблагаемую базу (т.е. величину дохода, с которой взимается НДФЛ), что позволяет больше заработанных денег «оставлять в семье».

Что такое налоговый вычет на детей?

Налоговые вычеты могут быть предоставлены на каждого ребенка, поэтому они наиболее выгодны многодетным семьям. Оформить налоговые льготы может любой родитель, усыновитель, опекун или лицо, которое воспитывает и содержит ребенка.

При этом необходимо, чтобы выполнялись следующие общие условия:

  • Заявитель должен быть официально трудоустроенным, быть плательщиком НДФЛ и одновременно вкладывать деньги в питание, образование, лечение ребенка.
  • Родитель или лицо, его заменяющее, должен быть налоговым резидентом РФ.

Есть вычеты ежемесячные и единовременные. Большинство налоговых льгот на детей можно оформить и так, и так. При этом имеются два основных вида вычетов по НДФЛ:

  • Стандартные — предоставляются на каждого ребенка в семье независимо от внешних причин.
  • Социальные — предоставляются при возникновении определенного вида расходов на детей «социального характера»: на оплату их лечения и образования.

Существование и особенности льгот по НДФЛ на детей предусмотрены Налоговым кодексом (НК) РФ. А частные случаи их начисления и применения рассматриваются в письмах Минфина и различных документах из судебной практики.

Предельная величина дохода для вычета на детей по НДФЛ в 2018 году

Льгота по НДФЛ ограничивается двумя величинами: 1) лимитами годового заработка или понесенных расходов, до которых предоставляются стандартные и социальные вычеты; 2) максимально возможной суммой подоходного налога с фактически заработанного за год дохода.

  1. В налоговом кодексе установлены годовые лимиты на разные виды льгот по НДФЛ:
    • 350 000 руб. годового дохода — на стандартный вычет (суммарно за всех детей данного родителя);
    • 50 000 руб. — максимум расходов на обучение одного из детей;
    • 120 000 руб. — максимально возможная сумма всех социальных вычетов с дохода одного человека, включая лечение и обучение детей.

Например, при доходе 20 000 руб. в месяц общая сумма НДФЛ за год составит 20 000 руб. × 12 мес. × 13% = 31 200 руб. Поэтому работник не сможет получить суммарный вычет больший, чем размер зарплаты за год (240 тыс.), а фактический налоговый возврат больше, чем 31 200 руб.

Какие изменения в вычетах НДФЛ действуют с 2016 года

С начала 2016 года в Налоговый кодекс (НК) РФ внесены некоторые изменения, призванные сделать систему льгот по НДФЛ на ребенка более актуальной. Предыдущий раз размеры данных налоговых льгот менялись еще во время президентства Д.А. Медведева. Среди свежих изменений:

  1. Увеличен лимит годовых доходов, до которого начисляются стандартные вычеты. До конца 2015 г. он составлял 280 000 руб. в год, с 01.01.2016 г. установлен новый лимит — 350 000 руб. в год.
  2. Увеличен размерстандартного вычета родителям, на обеспечении которых находится:
    • ребенок-инвалид до 18 лет;
    • инвалид с детства с инвалидностью I, II группы до 24 лет, обучающееся по очной форме.

Размеры всех других вычетов в 2016 году остались прежними.

  • Впервые появилась возможность получать социальные вычетыежемесячно у работодателя, не дожидаясь окончания календарного года. Раньше их можно было оформить только в налоговой (ФНС) и только по истечении налогового (календарного) года.
  • При этом не изменился предельный срок обращения за вычетами. По всем видам налоговых льгот «срок давности» составлял и составляет 3 года (ст. 78 НК РФ).

    Стандартные налоговые вычеты

    Особенности стандартных налоговых льгот регулируются ст. 218 НК РФ и главная из них состоит в том, что они предоставляются на каждого из детей от месяца его рождения до 18-летия (или 24-летия, если он проходит обучение по очной форме). Этот вид вычета предоставляется обоим родителям одновременно при подаче соответствующих заявлений. А если они в разводе, но оба содержат ребенка — то оформить стандартные вычеты можно будет также и новым супругам родителей.

    Размер вычета зависит от таких факторов:

    • дохода каждого родителя.
    • количества детей в семье и их возраста.
    • состояния здоровья ребенка (вычеты на детей-инвалидов больше, но на них родители тратят больше денег).

    На первого, второго ребенка, третьего и последующих

    Государство заинтересовано в том, чтобы в семьях рождались дети. Поэтому налоговые льготы на каждого ребенка суммируются, а их размер третьего ребенка и последующих больше, чем на первых двух. В 2016 году размер льготы по НДФЛ для каждого родителя составляет:

    • 1 400 руб. на первого и второго ребенка;
    • 3 000 руб. — на третьего и каждого следующего.

    При этом необходимо учесть, что:

    1. Очередность рождения детей определяется для каждого родителя отдельно, поскольку если у кого-то из них были более ранние браки (или есть признанные внебрачные дети), то общее количество детей у мамы и папы может отличаться, поэтому и размер вычета за одного ребенка разным родителям может быть разным.
    2. Примечательно также, что при определении очередности рождения детей учитываются в том числе уже взрослые лица, на которых родителям уже не положены налоговые льготы. В учет принимаются также умершие дети.
    3. В некоторых случаях одному родителю может быть предоставлен удвоенный налоговый вычет. Это происходит, если по документам у ребенка нет второго родителя (либо же он был, но умер), а также в некоторых других ситуациях.

    Вычет на ребенка-инвалида в 2016 году

    Особая разновидность стандартного вычета — на ребенка-инвалида до 18 лет, либо же до 24 лет при I, II группах инвалидности, если он является учеником, студентом или аспирантом очной формы обучения. В таком случае родителям предоставляется налоговая льгота в повышенном размере:

    • 12 000 руб. — на родного и усыновленного ребенка;
    • 6 000 руб. — на приемного, принятого под опеку или попечительство.
    Читайте так же:  Приказ на мобилизационного работника

    Также в связи с этим спорным является вопрос, являются ли взаимозаменяемыми обычный вычет на ребенка и льгота на ребенка-инвалида. Поскольку каждый из детей с инвалидностью в семье является также первым, вторым, третьим или последующим, то суд считает справедливым складывать размеры вычетов, предоставляемые по обоим основаниям:

    • за очередность рождения ребенка (1400 или 3000 руб.);
    • за учет особенностей его состояния здоровья (12000 или 6000 руб.).

    О других видах государственной поддержки семей, воспитывающих ребенка-инвалида, можно узнать в дополнительном материале.

    Социальный налоговый вычет на детей

    Государство возвращает часть налогов с денег, потраченных на важные для ребенка нужды: лечение и обучение. Этот вид вычетов называется социальным. В эту общую категорию входят в том числе налоговые льготы на другие нужды (например, дополнительные взносы на пенсионное обеспечение), но детей они не касаются.

    Традиционно этот вид налоговых льгот предоставлялся по окончании календарного года: нужно было собирать чеки и выписки, а потом идти с ними, а также с формами 2-НДФЛ и 3-НДФЛ в налоговую. Однако с 1 января 2016 года социальные вычеты можно оформить и у работодателя.

    Важной особенность социальных вычетов в том, что они предоставляются только одному родителю и только после фактической оплаты определенного в Налоговом кодексе вида затрат.

    Налоговый вычет за лечение ребенка

    Льготы по НДФЛ за лечение можно оформить после оплаты из собственных средств родителей лекарств, различных видов терапии и хирургии, предоставленных ребенку до 18 лет, медицинских услуг, утвержденных специальным перечнем. Важно, чтобы за медицинские товары и услуги платил именно родитель, а не сторонняя фирма или благотворительный фонд.

    Вычет на медицину предоставляется за такие траты:

    • покупка лекарств по утвержденному Правительством списку;
    • оплата страховки, предусматривающей только лечение;
    • оплата медицинских услуг по платному договору;
    • траты на санаторно-курортное лечение;
    • вложения в дорогостоящее лечение (протезирование, удаление опухолей, хирургия, диализ и другие мероприятия).

    К медицинскому учреждению, предоставляющему услуги, предъявляется список требований. Важно, чтобы оно находилось в России и имело официальную лицензию.

    Социальный вычет на обучение ребенка

    Родители, которые оплачивают образование своих детей, также могут рассчитывать на налоговую льготу, равную потраченной сумме (но не большую, чем разрешают установленные лимиты). Вычет предоставляется за оплату любого учебного заведения, в котором ребенок от младенчества до 24 лет учится по очной форме. Это могут быть:

    • ясли, детсад;
    • художественная или спортивная школа;
    • курсы иностранных языков;
    • колледж, вуз, аспирантура и прочее.

    Традиционно налоговый вычет на обучение ребенка оформляется «постфактум» в ФНС и предоставляется в виде единовременного возврата НДФЛ. Но с 2016 года появилась возможность оформить льготу у работодателя с ежемесячным начислением из начисляемой зарплаты.

    Предоставление вычета на ребенка в 2016 году

    Таким образом, с начала 2016 года появилась возможность все виды вычетов на детей (и стандартные, и социальные) оформлять как у работодателя, так и в Федеральной налоговой службе (ФНС). Раньше это было справедливо только в отношении стандартного вычета по НДФЛ.

    В этих случаях процедура их предоставления будет состоять в следующем:

    • При оформлении льготы по НДФЛ у работодателя она будет начисляться на зарплату ежемесячно, а рассчитываться бухгалтерией предприятия. Подавать заявление нужно в том же году, в котором возникло право на налоговый вычет. К заявлению прикладываются документы, подтверждающие право на льготу по НДФЛ — в каждом случае свои.
    • При оформлении вычетов в ФНС он предоставляется единовременно. На сумму налоговой льготы делается возврат НДФЛ, сумма которого перечисляется на карточку заявителю. Обращаться в ФНС следует по окончании календарного года, в котором у работника появилось право на вычеты.

    До конца 2015 г. социальные вычеты можно было оформлять только через ФНС в виде разового возврата уплаченных налогов. Изменения в НК дали больше возможностей родителям.

    Как лучше получить — через работодателя или налоговую?

    Возможность оформить вычеты через работодателя или ФНС в обоих случаях имеет плюсы и минусы. Для себя стоит продумать, какой вариант будет более оправданным, потребует меньше вложений сил и времени.

    Сделать это удобно с помощью представленной ниже таблицы.

    Плюсы и минусы существующих способов оформления налоговых вычетов

    Полный справочник по детским вычетам-2018

    Какие документы нужны в этом году, чтобы предоставили стандартный вычет на ребенка? Когда и кому писать новое заявление о вычете? Какие свежие разъяснения дали чиновники?

    Каждый сотрудник, на обеспечении которого есть дети, имеет право на стандартный вычет по НДФЛ. Данный вычет ему предоставляет работодатель ежемесячно при расчете заработной платы. В целом порядок предоставления такого вычета известен, но на практике встречаются ситуации, когда не все так просто. В статье рассмотрим различные случаи, связанные с предоставлением стандартного налогового вычета.

    Напомним, что налоговый вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный вычет.

    Физическим лицам, у которых ребенок (дети) находится (находятся) за пределами РФ, налоговый вычет предоставляется на основании документов, заверенных компетентными органами государства, в котором проживает (проживают) ребенок (дети).

    Кроме того, данный вычет позволяет уменьшить доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (за исключением доходов от долевого участия в организации), на определенную сумму и уплатить налог в меньшем размере. Чтобы воспользоваться вычетом, сотрудник должен иметь статус налогового резидента (п. 3 ст. 210, пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

    Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ).

    Из приведенных положений законодательства следует, что стандартный налоговый вычет на ребенка могут получать оба родителя одновременно. Кроме того, это право есть у супругов родителей, усыновителей, опекунов, попечителей, приемных родителей, супругов приемных родителей, на обеспечении которых находится ребенок. Также не лишаются права на вычет родители, которые не состоят в браке, но официально платят алименты или иным образом обеспечивают ребенка (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

    В каких случаях сотрудники должны подать в январе новое заявление о предоставлении вычета?

    К таким случаям относятся ситуации, когда:

    • работник сменил место работы, за исключением перехода из филиала в головной офис и наоборот (в этом случае новое заявление не требуется);
    • в заявлении за прошлый год отражен конкретный период, за который предоставляется вычет (например, «прошу предоставить вычет на детей в 2017 году»). Если такого указания нет, заявление переписывать не надо;
    • у сотрудника родился ребенок в декабре 2017 года или в новогодние праздники 2018 года;
    • сотрудник стал опекуном, попечителем или приемным родителем в декабре 2017 года или в новогодние праздники 2018 года;
    • изменились основания для предоставления вычета (например, изменился статус ребенка: он стал инвалидом, поменялся статус самого родителя: он стал неодиноким, второй родитель передал право на получение вычета первому родителю).

    Какие документы должны быть поданы в организацию для предоставления налогового вычета на ребенка?

    Сотрудник

    Документы

    Родитель, супруг (супруга) родителя, родитель, лишенный родительских прав, но уплачивающий алименты

    Копия свидетельства о рождении ребенка, справка об инвалидности ребенка (если ребенок является инвалидом), копия свидетельства о регистрации брака (если сотрудник – супруг матери, но не родитель ребенка)

    Копия свидетельства об усыновлении ребенка, справка об инвалидности ребенка (если ребенок – инвалид)

    Копия постановления органа опеки и попечительства или выписки из решения (постановления) об установлении над ребенком опеки (попечительства), копия договора об осуществлении опеки или попечительства, копия договора об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, справка об инвалидности ребенка (если ребенок – инвалид)

    Приемный родитель, супруг (супруга) приемного родителя

    Копия договора о передаче ребенка на воспитание в семью, копия документа о регистрации брака между родителями (паспорта или свидетельства о регистрации брака), справка об инвалидности ребенка (если ребенок – инвалид)

    Кроме вышеуказанных документов в зависимости от ситуации должны быть также представлены:

    • свидетельства о рождении старших детей, в том числе тех, кто старше 24 лет;
    • исполнительный лист на алименты или заявление работницы о том, что отец обеспечивает ребенка;
    • ежегодная справка об обучении на дневном отделении, если ребенок старше 18 лет. При этом необходимо учитывать, что справка из учебного заведения, выданная в сентябре 2017 года, в 2018 году неактуальна;
    • свидетельство о рождении, в котором отец не указан;
    • справка из органов ЗАГС по форме 25, в которой отмечено, что в свидетельстве о рождении запись об отце ребенка сделана со слов матери;
    • заявление второго родителя о передаче права на получение вычета первому родителю;
    • свидетельство о смерти второго родителя;
    • документ о совместном проживании с ребенком (справка, выданная жилищно-коммунальной службой, ТСЖ, жилищным или жилищно-строительным кооперативом, поселковой или сельской администрацией, судебное решение, которым установлен факт совместного проживания с ребенком).

    Какие ограничения действуют в части предоставления стандартного налогового вычета на ребенка?

    Размер дохода сотрудника, которому предоставляется вычет на ребенка. Вычет предоставляется ежемесячно до тех пор, пока доход (заработная плата) сотрудника, исчисленный с начала года, не достигнет 350 000 руб. С месяца, в котором доход превысит эту сумму, вычет не предоставляется.

    Возраст ребенка. По общему правилу можно получать вычет на детей в возрасте до 18 лет включительно. Однако срок получения вычета продлевается до достижения ребенком 24 лет, если он является учащимся очной формы, студентом, аспирантом, ординатором, интерном или курсантом. Кроме того, если ребенок – инвалид, вычет в повышенном размере предоставляется на учащегося очной формы, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

    Каков размер стандартного налогового вычета на ребенка в 2018 году?

    Согласно пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ налоговый вычет предоставляется на каждого ребенка в размере, который зависит от количества детей в семье, а также от статуса налогоплательщика.